我们是运输公司的，去年11月份有两辆卡车转手卖掉了，但是会计当时也不知道，发票是工作人员现在才给到会计手上的，这个帐怎么做？

时间上有要求吗？这是去年11月二手车市场开了发票，现在才收到发票，12月已经做了折旧，这账出在什么时间合适？

反记账到去年12月做吧，还未汇算

不是在11月做吗

不用做在11月的。直接在12月就可以了

税务申报表需要改吗？已经做了季报了

所得税没必要改，在汇算里边改就是了。不过，增值税是要补交的。

之前买进来是5万，现在卖出去是3万，这样也要交税吗？

贱卖不需要交所得税了，增值税如果你们是已经抵扣进项那么就是13%

我们也是买的二手，没有抵扣增值税

那税率就是3%减按2%计算交个税

我们是公司，也要交个税吗？

公司不需要交个税哈

那贱卖的话，会计分录怎么出呢？

和前边一样的分录啊

这个差额该怎么处理？

差额不是计入了营业外支出了吗？

老师，是这样吗？ 清理残值 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 营业外支出 贷：固定资产清理