老师，我是一家运输有限公司的内账会计，去年″11月份接手做，当时是有一个兼职会计在帮忙做。公司是2022年5月份成立并运营的。会计只做到22年8月份的账，当时我说不接手这个账，我发现她把现库账做成负数了。老板就说不管前面的账，你只接手做11月份以后的账。我现在有点空了，我想问老师，她为什么会把现金做成负数了。

老师，我查了一下，5月份一个老板注册资金30万元，另一个老板注册资金10万元，都做了实收资本的贷方，这个没错。可是他们在这个月还出了钱，一个是法人出745700元，另一个老板出359700元她备注了备用金（她也是兼做这家公司的出纳员），钱都存入银行了。这个分录怎么写？

如果是备用金的，那么借：银行存款等 贷：其他应付款-老板名称

那个兼职的会计也是这样写分录的

因为可能是暂时借老板的钱，老板不想再投入资金了

老师，他们6月份一个老板注册资金20万，另一个老板注册资金45万，兼职会计做了实收资本。他们在这个月又出了钱，一个出40万，另一个出18万，都存入银行，会计也是做了其他应付款贷方。没问题。可到了7月份一个出了105263.4元，另一个出了20万和175278.4元油款，会计也是做了其他应付款贷方。7月份有一笔司机费用78010元，她就做了贷现金78010 老师，她这个现金从哪来的，就形成负数了。

这些就是他们从一开始合伙起出资的具体情况

那需要看现金日记账，一笔一笔的捋一下

我手上只有银行存款日记账，现金日记账我没有，其中一个老板就是兼公司的出纳，她没有没现金账我不知道，我接手时跟另一个老板说要他们把现金刹下账，给个期初数据，至今到现在也没有给我。

老师，那个7月份有个老板付油款175278.4元，那个会计也做了其他应付款贷方，这个分录是不是做错了。

先把现金账拿到再说吧

她到现金都不给，我是拿不到的。那个7月份的账就让他这样吧，不管它了。

她到现在都不给