老师，有个供应商的应付账款的借方累计数是2640元，表示企业付款2640元。贷方累计数是2460元，表示企业收到发票2460元。现在发现是企业多付款项，要退款180元。我的分录要怎么处理才能不影响本年累计数？我本年实际发生的数额应该是2460元

老师，我给一个客户开票5000元，应该是借应收账款5000元，然后客户付钱给我，我就应该贷应收账款5000元，假如这个客户只有这一笔业务，借贷的本年累计都是5000元。现在，客户给我付钱6000元，多付1000元，属于客户多付款，需要退款。目前我的做法是借应收账款1000元，贷银行存款，但是我发现我做的这个分录不对啊，因为本年累计数被影响了。请问正确的应该怎么做呢？

老师，有个客户的应收账款的借方累计数是5000元，贷方累计数是6650元，现在要退款1650元，但是我做的分录是借应收账款1650，贷银行存款1650，但是我发现我这样做影响了本年累计数，本年累计数借贷都是5000才是对的。关于这次退款，我要怎么做才不影响本年累计数？

老师，有个供应商的应付账款的借方累计数是2640元，表示企业付款2640元。贷方累计数是2460元，表示企业收到发票2460元。现在发现是企业多付款项，要退款180元。我的分录要怎么处理才能不影响本年累计数？我本年实际发生的数额应该是2460元

1.案例-1：某企业2021年9月30日，会计人员在结账之前编制如下的试算平衡表，由于存在记账、过账等方面的错误，导致该试算平衡表不平：结账前试算平衡表2021年9月30日单位：元账户名称借方贷方库存现金14400银行存款504000应收账款684000库存商品216000固定资产648000应付账款479880实收资本1620000主营业务收入846000管理费用781200合计28476002945880企业财务人员经过核对账簿记录，发现以下错误：(1)企业除购一台设备（不考虑增值税）价值61200元，当即交付使用，会计分录：借：管理费用61200贷：应付账款61200(2)企业收回欠款100800元存入银行：会计分录：借：银行存款117000贷：应收账款117000(3)企业用银行存款46800元偿还所欠应付账款，过账时误将“应付账款”的借方过到贷方，并且金额误记为37080元(4)企业用现金支付办公用品费5400元，过账时误将“库存现金”的贷方记为借方5400元(5)本月发生的工资费用中有10800

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？