演示账套

老师，原材料账面库存与实际库存量存在0.06404吨的误差，造成这个的原因呢有可能是因为小数位数保留不一致的原因导致的，这个我要怎么调账呢？我是计入营业外支出吗？是做内账的

2022-02-24 09:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-24 09:32

同学：您好。按原材料盘亏记入管理费用。

快账用户4750 追问 2022-02-24 09:56

老师，做内账的，2021年没有对应交增值税销项，进项进行核算，进项直接进原材料，销项直接进入主营业务收入，月末直接计提下月缴纳的增值税金额，比如1月份总销售不含税1000，销项130，当月收到该批货物的进项发票不含税800，进项104，还有另一批货物发票不含税150进项19.5，那我下个月申报纳税的时候就是应交增值税是6.5元，我也是按6.5计提的，还是按26（130-104）计提呢

齐红老师解答 2022-02-24 10:01

同学：内账不需要计提应缴税款。如确需计提：按实际计提：销项-进项=130-104-19.5=6.5。

快账用户4750 追问 2022-02-24 10:14

因为公司情况有点特殊，是老板和别人合开的公司，有利润了老板们就分红了，说怕把钱分光了，说要该计提的还是计提，但是我认为这样计提那我的账面就会乱，比如果我计提了26，但是缴纳数是6.5，加上仓库这块也不是很规范，我也不知道我销售出去的对应的进项是多少啊？我也不了解内账这块是怎么做的，所以想咨询一下？

齐红老师解答 2022-02-24 10:17

同学：这些数据需要各部门的支持，财务就是一个整理汇总的活。直接计提当月应缴的就可以。

同学：您好。按原材料盘亏记入管理费用。

2022-02-24

你是当月采购的货物，下个月才会收到发票吗，你收到货物，就要暂估入账的

2022-11-22

同学你好需要根据实际的把账面调整成正确的。先有个正确的基数，前边的有时间就复核。

2022-10-20

这种情况可以考虑进行如下调整：一、调整库存商品如果确定 2023 年至 2024 年实际库存数量是合理的，但因会计处理不当未计入库存，应将已认证的进项税额对应的库存商品进行调整入账。借：库存商品贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）二、所得税调整 1. 确定多缴纳的所得税金额：由于 2023 年因成本不足多缴纳了所得税，现在补充了成本，可以向税务机关申请更正申报或在以后年度进行抵减。如果申请更正申报，需准备相关资料证明成本的真实性和合理性。 2. 如果以后年度抵减：在以后年度计算所得税时，可将多缴纳的部分进行抵减。同时，要注意与税务机关沟通，确保调整的合法性和合规性，避免税务风险。另外，应加强会计核算管理，避免类似问题再次发生。

2024-08-18

同学你好。能追查出来的尽量追查一下，然后按照实际盘点重新入账吧，差额计入管理费用。

2024-01-22