老师你好，一般纳税人，在第二季度末的时候，企业所得税，根据什么数据来计提？

老师，您好！意思先结转6月份的损益，再结账，出6月份的财务报表，根据6月份的利润表 本年累计数的 利润总额 来计算，来说本期利润所得额来计算？ 还有就是 报表都出了，又反结帐，去计提所得税，还不是要结转所得税的损益，这样出来的利润表数据一样吗？

你好，是第一种情况 

根据6月份的 利润表的本年累计数 来计算所得税，再反结帐，去计提所得税，在结转所得税的损益，这样出来的利润表数据一样吗？

你好，不一样，因为所得税费用增加了，净利润减少了 

那所得税计提得有误，次月缴费。调账吗？我都搞不懂了

你好，计提有误了，是可以做相应调整处理的 

所以，规范的账务处理，应该怎么做？

你好 计提，借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

老师 这样处理吗？

老师，分录我会写的，我就说不懂数据来源

你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 先做好季度末月的账务处理，然后过账，结转损益，然后再过账，看利润表的利润总额是多少（抄下这个数据），然后反过账，把结转损益分录删除，然后录入计提所得税的分录，然后过账，结转损益，然后再过账

知道了，谢谢老师的解答