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建筑公司申报表4有已缴纳的简易税额可以抵扣本期税额，在申报表1第28行自动抵减了，请问抵减的这一部分需要做分录吗，怎么做分录

2022-02-24 17:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-24 17:19

同学你好，关于申报表抵减的，是否需要做帐务分录，要看你原来帐务是否有挂帐，如果没有，那你抵减也是没有数据的；

快账用户9735 追问 2022-02-24 17:20

预缴的时候记了应交税费-附税贷银行存款

齐红老师解答 2022-02-24 17:23

同学你好，那就要先查下你预缴的，是否是你这次要抵减的同一个科目的，你应交税费-城建，教附，地教，这三个是当月在主营业务税费及附加里面计提进去的，，当月是否有做这步分录，

快账用户9735 追问 2022-02-24 17:26

首先开票的是已做分录是主营业务收入和应交税费销项税，然后交外经税额是预缴，现在抵减的时候不知道是否需要做这笔抵减的分录，懵了

齐红老师解答 2022-02-24 17:33

同学你好，预缴的时候，你是做的那笔分录，以及以前月份或是以前年度，的同业务分录是怎么做的，

快账用户9735 追问 2022-02-24 17:38

预缴的时候是应交税费...附税贷银行存款，还做了一笔结转，借营业税金及附加，贷应交税费附税就是申报表四可抵减的增值税没有做分录以前会计没有做

齐红老师解答 2022-02-24 17:40

同学你好，打开科目余额表，把你刚才说的科目查看下，是否有余额，并打开相关明细帐查看；

同学你好，关于申报表抵减的，是否需要做帐务分录，要看你原来帐务是否有挂帐，如果没有，那你抵减也是没有数据的；

2022-02-24

你好，简易计税部分不可以抵扣销项税额简易计税对应的销项部分可以做转出

2022-05-27

你好，预交增值税，可以抵减当期税额。但是当期抵减不完的，可以下期抵减。但是不能出现负数，超额抵减，申请退税

2024-04-22

你好，附表4、本期发生额、实际抵扣金额和主表28行里面。

2025-02-13

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