公司今年开始做账，去年支付款项，今年开发票，支付的时候没有走对公，而是现金支付，现在这种情况要怎么做会计分录？

去年不做账，什么都没处理，今年开始做账，去年核定征收

借预付账款贷库存现金做这个。 然后这个具体的是什么业务的。

监理公司，支付检测费。去年借：预付账款，贷：库存现金。今年现金没有减少。借：管理费-检测费，贷：预付账款。然后预付账款设置起初余额吗？

你好，没有提出余额的，因为你都做到了，今年补到了今年。

没有期初余额就可以。

我现在做的会计分录正确吗？

好，上面的分录就是正确的。