演示账套

老师，年度汇算清缴，填完附表之后，企业年度所得税主表显示本年应交税费的金额，与哪里的数据核对啊？去年的账已经关闭了，今年汇算清缴所得税分录怎么调整

2022-02-24 22:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-24 22:05

你好，学员，直接在本年度做分录的

快账用户5919 追问 2022-02-24 22:10

老师如果我在次年2月份进行汇算清缴，发现所得税需要补交2万，摘要计提上一年度所得税费，借：所得税费，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得贷：银行存款

快账用户5919 追问 2022-02-24 22:11

还是用以前年度损益调整来冲啊→_→

齐红老师解答 2022-02-24 22:14

摘要计提上一年度所得税费，借：所得税费，贷：应交税费—企业所得税。借：应交税费—企业所得贷：银行存款

齐红老师解答 2022-02-24 22:14

不用以前年度损益调整

你好，学员，直接在本年度做分录的

2022-02-24

你好这个是根据主表19栏-20栏填写，第11行第2列＝表A100000第19-20行。第11行第9列＝表A100000第21行。第11行第10列＝表A108000第10行第6列-表A100000第18行。你这个都是19年年报吗，按道理是19-20 不等元挂那个是保存不了，会报错的

2021-04-22

同学你好对的是填写调整后的金额

2021-05-25

以前年度损益调整在财务当季度的财务申报表利益表中，不显示

2023-07-15

借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，你去需要去改下之前年报，纳税调增，多扣除了

2021-06-17

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