老师，1月提前发放1名员工工资，借：应付职工薪酬 9410.74 贷：银行存款 9410.74（1月份账务处理凭证） ，2月发现多发了0.47元，并让员工退回账上0.47元，请问这笔发放的及退回的怎么做分录

第1笔没明白，借其他应收款0.47 贷银行存款0.47？

银行存款不就少了0.47元了吗？

同学你好 第一笔做9410.74 第二笔做0.47

第1笔发放工资的分录错了？不能做为：应付职工薪酬？

同学你好 你提前发的工资应该做往来 次月应发的世欧才做应付职工薪酬

之前的老师让我按应付职工薪酬做的

现在的问题是我的科目余额表期末余额还有0.47元

同学你好 什么余额有0.47呢

应付职工薪酬借方0.47元

那你 借应付职工薪酬 贷银行存款 退回 借银行 贷应付职工薪酬

我就是这么做的啊，但就是还有0.47元

然后 借应付职工薪酬 借管理费用负数等科目 就是冲减计提的分录

我1月份计提的数据是对的啊，只是发放时多了而已

那就是原分录负数红冲哦