某百货商场1月份发生的主要经营业务如下:(1)购入羽绒服装一批，取得增值税专用发票，注明金额40万元，其中5%送给困难职工。(2)将上月购入的电视机10台(成本为5万元)奖励给年度表现优秀员工，每台零售价格0.6万元。(3)采取以旧换新的方式销售A型电冰箱300台，每台零售价格0.3万元，每台旧电冰箱作价0.02万元。支付运费取得一般纳税人运输单位开具的专用发票，注明金额为0.8万元。(4)春节临近，向某福利院赠送A型电冰箱16台(A型电冰箱最近时期平均售价为0.3万元/台)。(5)当月商场零售其他商品(增值税用税13%)，销售额为95万元。(6)发现一批库存包装物(上月购进已抵扣进项税额，货物税率为13%)因管理不善被盗，账面价值2万元。(7)转让2012年购入的办公楼取得400万元，购入时买价为100万元，契税3万元。企业选择不动产与机构所在地同城假设:上述各项购进取得增值税专用发票当月均已勾选抵扣。回答下列问题计算商场当月发生的销项税额计算商场当月准予抵扣的进行税额计算商场当月发生的进项税转出金额计算商场当月一般计税方法下的应纳增值税税额

计算商场当月准予抵扣的进行税额 40*0.13*0.95+0.8*0.09=5.012

计算商场当月发生的进项税转出金额 5*0.13+2*0.13=0.91

计算商场当月一般计税方法下的应纳增值税税额 11.94-（5.012-0.91）=7.838

进项税额和进项税转出金额如何算呢老师

计算过程我都发给你了

谢谢老师我仔细对着研究一下

好的，有不明白的再问问

老师销项税额式子里是不是应该是95/1.113*0.13呢

嗯，写的太快了应给是95对的

好的非常感谢老师