同学您好,同一票据结算区内不一定是同城的
老师,银行本票适用于单位或个人在同城范围内的商品交易或劳务供应以及其他款项的结算提示付款期自出票日起最长不超过两个月。这句话为什么错了?
甲工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和提供的劳务收入均不包含增值税。销售商品和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转。2020年12月,甲公司发生如下交易或事项:(1)6日,与乙公司签订合同,向乙公司销售A商品一批,商品售价为300万元,增值税税额为39万元,该批商品的成本为120万元。商品已发出,款项已收到并存入银行,开出增值税专用发票。销售前,该批商品已计提了20万元的存货跌价准备。(2)18日,因资金周转困难,急需资金一笔,将购买成本为30万元的原材料出售。售价28万元,当月收到原材料款项。(3)19日,与丙公司签订销售合同,采用预收款方式向丙公司销售一批商品,实际成本90万元。销售协议约定,售价120万元,相关增值税税额15.6万元,丙公司预付60%的货款(按含增值税价格计算),其余款项于2020年12月31日丙公司收到货物并验收合格时结算。(4)28日,与戊公司签订为期3个月的劳务合同,合同总价款为70万元。至12月31日,已经预收合同款50万元,实际发生劳务成本30万元(假定均为提供劳务人员薪酬),估计为完成该合同还将发生劳务成本
甲工业企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价和提供的劳务收入均不包含增值税。销售商品和提供劳务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转。2020年12月,甲公司发生如下交易或事项:(1)6日,与乙公司签订合同,向乙公司销售A商品一批,商品售价为300万元,增值税税额为39万元,该批商品的成本为120万元。商品已发出,款项已收到并存入银行,开出增值税专用发票。销售前,该批商品已计提了20万元的存货跌价准备。(2)18日,因资金周转困难,急需资金一笔,将购买成本为30万元的原材料出售。售价28万元,当月收到原材料款项。(3)19日,与丙公司签订销售合同,采用预收款方式向丙公司销售一批商品,实际成本90万元。销售协议约定,售价120万元,相关增值税税额15.6万元,丙公司预付60%的货款(按含增值税价格计算),其余款项于2020年12月31日丙公司收到货物并验收合格时结算。(4)28日,与戊公司签订为期3个月的劳务合同,合同总价款为70万元。至12月31日,已经预收合同款50万元,实际发生劳务成本30万元(假定均为提供劳务人员薪酬),估计为完成该合同还将发生劳务成本
72.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,销售商品成本于月末结转。2022年3月,甲公司发生部分交易或事项如下:业务1:25日,销售的乙商品由于存在质量问题,客户要求退回所购商品的50%,(该批产品当月10日销售,不含税售价总计为100万元,成本为75万元,款项尚未收到),经过协商。甲公司同意了客户的退货要求,并按规定开具了增值税专用发票(红字),该批退回的商品已验收入库。业务2:28日以银行存款支付业务咨询费20万元、环保罚款5万元,取得普通发票。业务3:31日,向本公司销售人员发放自产产品作为福利,该批产品的实际成本为8万元,市场不含税售价为10万元。要求:应付职工薪酬、应交税费写出明细,答案单位以万元表示。(1)编制业务1销售退回的会计分录。(2)编制业务2支付咨询费、环保罚款的分录。(3)编制业务3发放产品、结转分配福利及结转发放产品成本的会计分录。
72.甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,销售商品成本于月末结转。2022年3月,甲公司发生部分交易或事项如下:业务1:25日,销售的乙商品由于存在质量问题,客户要求退回所购商品的50%,(该批产品当月10日销售,不含税售价总计为100万元,成本为75万元,款项尚未收到),经过协商。甲公司同意了客户的退货要求,并按规定开具了增值税专用发票(红字),该批退回的商品已验收入库。业务2:28日以银行存款支付业务咨询费20万元、环保罚款5万元,取得普通发票。业务3:31日,向本公司销售人员发放自产产品作为福利,该批产品的实际成本为8万元,市场不含税售价为10万元。要求:应付职工薪酬、应交税费写出明细,答案单位以万元表示。(1)编制业务1销售退回的会计分录。(2)编制业务2支付咨询费、环保罚款的分录。(3)编制业务3发放产品、结转分配福利及结转发放产品成本的会计分录。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?