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老师，请教一下单位交和个人交社保的工资怎么计提？

2022-02-26 15:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-26 15:32

1.计提工资和企业交的社保 借 管理费用，生产 成本 贷 应付职工薪酬

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齐红老师 解答 2022-02-26 15:33

1.个人交的社保 借： 应付职工薪酬 贷：其他应付款

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快账用户8703 追问 2022-02-26 15:33

你这样回答不具体

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快账用户8703 追问 2022-02-26 15:34

哦，误会，我以为你只回答上面一条

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齐红老师 解答 2022-02-26 15:38

您看一下有需要补充的吗

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快账用户8703 追问 2022-02-26 15:39

管理费用-工资、社保（单位交）

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齐红老师 解答 2022-02-26 15:40

嗯，同时应付职工薪酬下设工资，各项保险费明细科目

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相关问题讨论
1.计提工资和企业交的社保 借 管理费用，生产 成本 贷 应付职工薪酬
2022-02-26
同学，您好，主要的会计分录如下，这个分录不分先后顺序： 计提工资：借管理费用-工资 1000 贷应付职工薪酬-工资1000。 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷银行存款970 其他应付款-个人社保20 应交税费-个人所得税10 缴个税时：借应交税费-个人所得税 贷银行存款10 缴社保时：管理费用-社保单位100 其他应付款-个人社保20 贷银行存款120.
2020-11-27
您好！完整分录如下 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2021-04-13
您好，个人部分在应付职工薪酬工资，单位部分就是应付职工薪酬～对应项目
2022-04-16
计提社保 借：管理费用-社保 贷：其他应付款--代发单位 支付给代发工资 借：其他应付款--代发单位 贷银行
2022-04-16
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