营业收入=6500+750=7250 营业成本=3200+380=3580
位于市区的某电商企业为居民纳税人。该公司 2020 年运营 情况如下: a.主营业务收入 6500 万元,主营业务成本 3200 万元; b.其他业务收入 750 万元,其他业务成本 380 万元 c.营业外收入 300 万元(包括国债利息收入 35 万元,投资收益 100 万元),营业外支出 210 万元 d.税金及附加 720 万元(包括增值税 255 万元) e.管理费用 660 万元 f.销售费用 1000 万元 g.财务费用 280 万元 要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题: a. 分别计算各项业务应调整的应纳税所得额。 b. 计算该电商企业2020年应纳企业所得税税额。
位于市区的某电商企业为居民纳税人。该公司 2020 年运营 情况如下: a.主营业务收入 6500 万元,主营业务成本 3200 万元; b.其他业务收入 750 万元,其他业务成本 380 万元 c.营业外收入 300 万元(包括国债利息收入 35 万元,投资收益 100 万元),营业外支出 210 万元 d.税金及附加 720 万元(包括增值税 255 万元) e.管理费用 660 万元 f.销售费用 1000 万元 g.财务费用 280 万元 要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题: a. 分别计算各项业务应调整的应纳税所得额。 b. 计算该电商企业2020年应纳企业所得税税额。
居民企业甲公司主要从事空调销售业务,2020年度取得主营业务收入48000万元,其他业务收入2000万元,营业外收入1000万元,投资收益500万元。发生主营业务成本25000万元,其他业务成本1000万元,营业外支出1500万元,税金及附加2500万元,管理费用3000万元,销售费用10000万元,财务费用1000万元,资产减值损失1500万元,实现年度利润总额6000万元。2018年部分财务资料如下:计算广告费应调整的应纳税所得额;
居民企业甲公司主要从事空调销售业务,2020年度取得主营业务收入48000万元,其他业务收入2000万元,营业外收入1000万元,投资收益500万元。发生主营业务成本25000万元,其他业务成本1000万元,营业外支出1500万元,税金及附加2500万元,管理费用3000万元,销售费用10000万元,财务费用1000万元,资产减值损失1500万元,实现年度利润总额6000万元。2018年部分财务资料如下:广告费支出800元。计算广告费应调整的应纳税所得额;
2 某工业企业为居民企业,某年发生经营业务如下:主营业务收入为5600万元,主管业务成本 4000万元,其他业务收入800万元,其他业务成本60万元,投资收益40万元,属于购买国债的利息收入,税金及附加300万元,管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元,业务招待费用70万元,财务费用200万元,取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元,取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中公益性捐赠为38万元)。要求:计算该企业当年应纳的企业所得税。
老师 出售自己使用过的固定资产 不是3%减按2吗 为啥都用1啊
老师,请问税务系统财务报表只需要3个月出一次吗,做账是每个月都出是吗
老师,资产负债表的未分配利润等于利润表的哪个数据?
公益性公墓建设项目已经出审计报告,这个记什么会计科目?借:开发成本 贷:银行存款 完工后转开发产品?怎么算完工?正式的评估报告?还是……
建筑公司:我们是专业分包的公司 分包方干活给我们开发票 我们都是以代发工资形式结算 这样可以吗 不走公户 每个项目都是
快账软件只能网址登录吗?
请问有销售收入,但是还没有成本票回来,月末暂估成本的时候分录是怎样的
甲方(债务人)、乙方(原债权人)、丙方(债权受让人),我们是丙方分包了乙方的劳务,乙方给甲方开1000万工程款发票,甲方付乙方本应付1000万,但现在只有700万款跟价值300万房子,而我们分包了乙方的劳务,又将这价值300万的房子给我们了,我们三方需要签债权债务清偿协议,我们也开300万发票给了乙方,后边这300万不再走账了,这样对我们也就是丙方有税务风险吗?
1、老师:下面这道题,转让不动产为何是9%的税率,不是13%吗? 2、另外为何不减当时购进时成本和契税? 3、老师可以帮忙总结一下转让不动产以及建筑什么情况下13%、9%,什么情况下用5%税率和3%税率。 什么情况下建筑和房地产用差额?
括号1里的内容是啥意思
会计利润=7250-3580+300-210-(720-255)-660-1000-280=1355 国债利息纳税调减35,
残疾人工资加计扣除60.纳税调减
工会经费扣除限额未1700*2%=34
职工教育经费扣除限额=1700*8%=136
老师后面的呢?
第一问, 1.残疾人工资加计100%扣除,调减应纳税所得额60
2.福利费扣除限额1700*14%=238调增280-238=42
3.工会经费扣除限额1700*2%=34,调增=45-34=11
4职教费扣除限额1700*8%=136.不调整
5.广告费扣除限额为7250*15%=1087.5大于800不调整。非广告性赞助支出调增88
6.业务招待费扣除限额7250*0.005=36.25和46*60%=27.60的较小者,因此调增46-27.60=18.40
7.研发费用加计扣除75%,调减200*75%=150
8.捐赠支出扣除限额为1355*12%=162.60,调增=300-162.6+40=177.40
9.安全生产社保购置享受300*10%=30税额抵免
10.利息支出纳税调增=15-100*7%=8
11.80万投资收益免税,纳税调减
12.税收滞纳金2.8不可扣除,纳税调增
全年应纳税所得额=1355-60+42+11+10+88+18.40-150+177.40+8-80+2.8=1415.20
全年应纳税所得额=1355-35-60+42+11+10+88+18.40-150+177.40+8-80+2.8=1387.60
计算的应纳税额为1387.6*25%-30=316.90