演示账套

Q

老师好，去年代账会计申报交缴纳的企业所得税都没做账，现在我应该怎样处理呢

2022-02-27 21:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-27 21:37

你好，学员，本期补做账即可的

快账用户5827 追问 2022-02-27 21:41

老师，我在税务已交税款里查到2021.4月交了一笔 10月份交了一笔，12月份已申报还没交，象这样夸年怎么做分录，

齐红老师解答 2022-02-27 21:42

借所得税费用贷银行存款应交所得税

快账用户5827 追问 2022-02-27 21:44

跨年不需要利润分配未分配利润？

齐红老师解答 2022-02-27 21:45

不用的，学员，不用这个

快账用户5827 追问 2022-02-27 21:48

老师好，所得税费用不是损益抖目吗，跨年不需要调整吗

齐红老师解答 2022-02-27 21:54

这个最好是用当期损益科目

齐红老师解答 2022-02-27 21:55

这个跨年正常的，实务中很多企业有这种情况的

快账用户5827 追问 2022-02-27 21:59

老师，这样能知道是2021年度的企业所得税吗，我看他们利润表里也没提现已交所得税

齐红老师解答 2022-02-27 22:20

这个摘要写清楚即可的，学员

你好，学员，本期补做账即可的

2022-02-27

你好，补做计提，然后做扣缴分录就是了借；所得税费用贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

2022-03-12

补计提去年的应该计入利润分配-未分配利润。不影响本年利润

2026-01-07

借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行。

2022-01-05

你好，同学现场补申报。滞纳金等于税额，乘以万分之五，乘以滞纳到现在的天数

2023-12-29

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