演示账套

老师，我们去年年底暂估了一笔成本，今年还没有开票，现在我一冲红去年的暂估，报表的营业成本是负数，导致我的营业利润是正数，我需要怎么处理，才能够使冲之前暂估不影响当期的报表

2022-04-15 20:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-15 20:57

同学您好，您是去年的话不应该用本年度的主营业务成本，应该用以前年度损益调整科目，或者您是启用的小企业会计准则的话，可以直接用利润分配未分配利润的

快账用户4088 追问 2022-04-15 21:00

我该怎么做分录才能够冲之前的，能不能写一下，我这个不是之前的错误啊

齐红老师解答 2022-04-15 21:05

借利润分配——未分配利润负数

快账用户4088 追问 2022-04-15 21:31

那我冲回成本分录这么写对吗？借：以前年度损益调整红字贷：主营业务成本红字借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整我们是工程单位，不能使用库存商品，您帮我看下老师

齐红老师解答 2022-04-15 21:34

您需要用主营业务成本这个科目的，您的贷方应该是应付账款或者是银行存款或者是其他什么科目，不应该是主营业务成本的，其他没有问题

2022-04-15

您好，是的，不要出现负数，把管理费用的金额一部分申报在这里就行了，不用改账

2025-01-06

同学，你好冲红去年的暂估，你这是在今年的期间冲红？分录怎么做的？

2023-06-29

你好；你回来了多少发票；就红冲多少暂估金额；没有收到发票的部分；确实发生了成本费用；这部分因为没有发票汇算调增

2023-08-07

你好；先走暂估；没有发票的情况下；在汇算做调整处理的

2023-08-07

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