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老师,我们去年年底暂估了一笔成本,今年还没有开票,现在我一冲红去年的暂估,报表的营业成本是负数,导致我的营业利润是正数,我需要怎么处理,才能够使冲之前暂估不影响当期的报表

2022-04-15 20:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-15 20:57

同学您好,您是去年的话不应该用本年度的主营业务成本,应该用以前年度损益调整科目,或者您是启用的小企业会计准则的话,可以直接用利润分配未分配利润的

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快账用户4088 追问 2022-04-15 21:00

我该怎么做分录才能够冲之前的,能不能写一下,我这个不是之前的错误啊

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齐红老师 解答 2022-04-15 21:05

借利润分配——未分配利润负数

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快账用户4088 追问 2022-04-15 21:31

那我冲回成本分录这么写对吗? 借:以前年度损益调整 红字 贷:主营业务成本 红字 借:利润分配未分配利润 贷:以前年度损益调整 我们是工程单位,不能使用库存商品,您帮我看下老师

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齐红老师 解答 2022-04-15 21:34

您需要用主营业务成本这个科目的,您的贷方应该是应付账款或者是银行存款或者是其他什么科目,不应该是主营业务成本的,其他没有问题

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同学您好,您是去年的话不应该用本年度的主营业务成本,应该用以前年度损益调整科目,或者您是启用的小企业会计准则的话,可以直接用利润分配未分配利润的
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