Q
老师，收到一张礼品的的专用发票，金额90元，税额10元，本月计划抵扣，然后做进项税额转出，具体分录怎么写，带金额，谢谢
2022-02-28 16:42
2022-02-28 16:42
你好同学，抵扣和转出都要做分录是吗？
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不知道，没做过，是都要做分录的吧
发生 借管理费用-业务招待费90 应交税费应交增值税进项税10 贷银行存款100 转出 借应交税费应交增值税进项税转出10 贷管理费用-业务招待费10
最后一条，贷方10元，应该是进项税吧
你好同学，你要转出进项税，是走进项转出这科目， 你不是要抵扣后结转吗？所以走这科目才对
我说的是最后一个分录，贷管理费用-招待费 10，应该是应交增值税-应交税费进项税吧
你好同学。你的借方本来就是进项税，现在要在贷方进项税额转出，借方 是管理费用 相当于你的进项转出部分由公司来承担费用 ，费用增加。是正确的。没有问题
好同学。你的借方本来就是进项税，现在要在贷方进项税额转出，借方 是管理费用 相当于你的进项转出部分由公司来承担费用 ，费用增加。应该这个是正确的。上面是写借贷反了，更正 借管理费用-业务费10 贷 应交税费应交增值税进项税转出
更正以上分录，老师不小心写反借贷方，没注意到。以最后一个是正确的哈。