11月公司成立，没有任何实际业务发生，会计做了借:库存现金5000，其他应收款11995000，贷:实收资本12000000，个税扣缴申报填了3500，账上也计提了3500，这些都没实际发生，这些账是不是不应该做？？一月份季报，也申报完了，表里都有这些数，应该都是0对吧？能更正申报表吗？包括个税申报表？

我之前问过您生育津贴到帐后扣回工资的方法，我的做法是每月按4500做工资到5个月，工资表也是4500减社保公积金个税是0，到上班后申请津贴下来后在应付工资里红冲4500*5到其他应付款的借方，然后贷方是生育津贴的合计，借方再做一笔差额的支出就平了。这么做财务上没问题，那个税申报是否应该是在那5个月收入都填0，社保公积金也应填0因为这部分也是他津贴里出的，可这也有问题，确实是扣了啊，以后合并计税也得算上啊。我目前是按4500正常申报的，这就相当于多报收入了，虽然不交税，但22年不是要合并计税吗，这个收入最好还是别多报吧。怎么解决，就想知道申报个税正确做法。有种方法是只申报公积金和社保那部分填在收入里，免税里也填这个数，扣除部分的社保公积金附加扣除照实际填，这样可以吗？

老师您好，公司2019年9月成立，2020.4月税务备案，领导找了个会计代账，只做税务申报有数据，没有账本，现在我发现公司之前的会计2019年发生的所有收入支出都没记账，0申报，2020年的收入支出往来，只列了一部分，资产负债表与损益表上的数据与实际都不符，像这种情况，老师，我应该怎么调整账务，与实际一致

去年11月23号成立一家小规模纳税人公司，营业执照注册资本1200万，没收到过任何现金，也没有任何业务发生，前任会计11月作的账是 借：库存现金5000 其他应收款11995000 贷：实收资本 12000000，这样行吗？他已经在今年1月季报完了.，而且他11月建账时，没有录入期初余额——库存现金5000

11月公司成立，没有任何实际业务发生，会计做了借:库存现金5000，其他应收款11995000，贷:实收资本12000000，个税扣缴申报填了3500，账上也计提了3500，这些都没实际发生，这些账是不是不应该做？？一月份季报，也申报完了，表里都有这些数，应该都是0对吧？能更正申报表吗？包括个税申报表？

老师，我们是去年9月份才成立的一般纳税人企业。由于老板产业多，当时这边的成立和收单那些都是由老板另一个公司的会计兼着，所以一直没有建账，这公司也一直没有开发票，到现在对公的只有两笔收入，一笔订金一笔全额货款，还都是去年的。直到这个月的税费申报都还是全部零申报（包括费用都是0）。我想请教老师，如果现在开账的话，是不是要从去年9月份开始开？但是这样的话，报表就有变动了，起码有费用了，那申报的报表就不对了，如果年报的时候更正报表，会不会产生滞纳金或者行政处罚那些费用？我能不能从3月开始立账户，请教老师我该怎么做。