演示账套

某咨询公司为增值税一般计税方法纳税人, 5月份初次购买增值税税控系统专用设备,支付费用11 300元,取得销售方开具的增值税专用发票。6月份向技术维护服务单位缴纳技术维护费500元并取得对方开具的技术维护费发票。编写会计分录

2022-03-02 21:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-02 21:49

够买设备交维护费借：管理费用-办公费（也可以做固定资产，为了方便还是做费用好）贷：库存现金或银行存款抵扣时借：应交税费-增值税-减免税额借：管理费用(红字)

快账用户4876 追问 2022-03-02 21:51

借贷金额分别是多少啊

齐红老师解答 2022-03-02 21:53

你好，允许全额扣除的税控设备和维护费不做抵扣，先全额做费用11300+500

快账用户4876 追问 2022-03-02 21:54

那这个完整分录怎么编写啊

齐红老师解答 2022-03-02 22:01

分录上面有呀！你把金额填进去就好了

齐红老师解答 2022-03-02 22:01

够买设备借：管理费用-办公费（也可以做固定资产，为了方便还是做费用好）11300 贷：库存现金或银行存款11300 抵扣时借：应交税费-增值税-减免税额11300 借：管理费用(红字)11300

齐红老师解答 2022-03-02 22:02

交维护费借：管理费用-办公费500 贷：库存现金或银行存款500 抵扣时借：应交税费-增值税-减免税额500 借：管理费用(红字)500

2022-03-02

你好，如果是一般纳税人单位按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2021-12-27

你好，小规模纳税人，当月该商业企业应缴纳的增值税税额=（20600/1.03%2B30000）*3%%2B51000/1.03*2%—1200

2023-04-10

你好，同学计算出来应交税=5150/1.03*0.03+900+45000/1.03*0.02-1500

2022-04-23

您好，小规模应纳增值税=（5150/（1%2B3%）%2B30000）*3%%2B45000/（1%2B3%）*2%-900（维护费抵税）=1023.78

2022-03-20

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