演示账套

目的:练习小规模纳税人应纳增值税税额的计算2.资料:某商业零售企业为增值税小规模纳税人,某月发生如下业务:1）物进货物,取得普通发票,注明价款共计12000元2）销售货物一批，开具普通发票收取含税收入共计5150元(3)销售货物一批给某增值税一般纳税人,委托主管税务机关开具增值税专用发票，不含税售价为30000元,增值税为900元。4)销售旧的小汽车一辆,取得含税收入45000元(5)初次缴纳当年税控系统的技术维护费1500元，取得技术维护单位开具的技术维护费发票3.要求:根据上述资料,计算当月该商业企业应缴纳的增值税额

2022-03-20 10:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-20 10:27

您好，小规模应纳增值税=（5150/（1%2B3%）%2B30000）*3%%2B45000/（1%2B3%）*2%-900（维护费抵税）=1023.78

2022-03-20

你好，同学计算出来应交税=5150/1.03*0.03+900+45000/1.03*0.02-1500

2022-04-23

你好，小规模纳税人，当月该商业企业应缴纳的增值税税额=（20600/1.03%2B30000）*3%%2B51000/1.03*2%—1200

2023-04-10

同学你好应纳增值税=100*13%%2B30000/1.13*13%%2B226000/1.13*13%%2B（600000%2B50000）*13%-59600

2022-12-14

同学你好应纳增值税=100*13%%2B30000/1.13*13%%2B226000/1.13*13%%2B（600000%2B50000）*13%-59600

2022-12-14

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