演示账套

老师，有几个问题：1、怎么知道我们公司是不是出口免税的？2、去年购买设备去年开的进项发票今年出口还能退税吗？这个是否有期限

2022-03-03 12:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-03 12:19

同学，你们有做出口免税备案吗？税务局可以查。如果符合要求，去年买的设备今年出口可以退税，期限是次年4-30之前。

快账用户3593 追问 2022-03-03 12:20

已经正在申请备案登记了，那这个能退多少怎么计算呢

齐红老师解答 2022-03-03 14:10

同学你好，这个要学习企业的免抵退业务。第一组是综合考虑内、外销因素而计算应纳税额的公式，体现免、剔、抵过程：(即：免抵退税计算，退税率低于征税率的情形) 第二组是计算外销收入的免抵退税总额(最高限)的公式(计算限额的环节); 免抵退税额=(外销额FOB-免税购进原材料价格)×退税率第三组是将一、二两组公式计算结果进行比大小对比确定应退税额和免抵税额(明确退与免抵的金额的环节)。 ①当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 ②当期期末留抵税额>当期免抵退税额时当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0 综上所述，我将增值税免抵退税公式的计算步骤及思路归纳如下：