老师好，我一月份发票，做的是借:银行存款贷：主营业务收入，应交税费-销项税，一月份已经申报纳税，三月份我要红冲所有的发票，红冲分录如何写，税务上已经缴纳增值税，附加税，请问税务如何调整，如何写分录，感谢老师解答

同学，你好，分录如下，贷：主营业务收入，应交税费-销项税，贷应收账款交税的分录就不要动了，等着退税的时候，交税分录红冲了，借银行存款，借应交税费负数借税金及附加负数，贷应交税费负数

2022-03-03

你好，学员，发方向冲回即可的纳税的时候收入是负数，自动抵减税额

2022-03-03

你好，冲红的分录跟1月份一样，金额变成负数

2022-03-04

同学，你好借主营业务成本负数应交税费应交增值税进项税负数贷应付账款负数

2024-05-23

同学你好你们出口退税的吧（一）购进出口货物时，取得增值税专用发票：借：库存商品应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款（二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额：借：应收账款等贷：主营业务收入（三）结转成本：借：主营业务成本贷：库存商品（四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本：借：主营业务成本（征退税差额）贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）（五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额：借：应收出口退税款（增值税）贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（六）收到出口退税款：借：银行存款贷：应收出口退税款（增值税）

2024-03-08