借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
老师应交税费待抵扣进项税额一定是要在资产负债表的其他流动资产内核算吗? 如果有1万元的进项税额转待抵扣,那么资产负债表负债里面应交税费项目会显示负数1万,资产里面其他流动资产显示正数1万,这样资产负债表就不平了啊
请问资产负债表的填写会计余额表应交税费部分可以填在其他流动资产吗?我看到有人把应付增值税的进项-销项填在了其他流动资产,应交个税填在了应交税费,这样子也是可以的吗?应交税费科目余额在借方,填负数金额在应交税费栏是对的吗?
资产负债表 有规定 增值税进项留底金额,是放在 应交税费负数,还是放在 其他流动资产 正数?通常是放那边的?
进项大于销项,资产负债表上的应交税金就是负数了,根据新的会计准则,应该是在报表的其他流动资产,那应该怎么结转呢
老师,如果上期没有结转增值税,那么进项税额就会体现在本期资产负债表的其他流动资产里,那销项会提现在资产负债表的哪个科目呢?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,老师说计入无形资产,后面需要推销吗?麻烦详细分录指导一下
不要发这么多,看着真的头疼,你只回答我问的这个就可以了
按照你这说法,你可能还没用过新的会计准则。你好好看下我问的问题
同学你好 分录不变 只是资产负债表的列示变了
就是问你,资产负债表怎样才能在其他流动资产里?
同学你好 你问怎么结转 这个结转分录没变的 这个就是进项留抵的列示在其他流动资产那栏了
我说要结转,是我以为进项大于销项是要结转的,刚才看的抖音,这种情况是不需要结转的。但是,你是个老师,你应该懂吧,我说错了你就应该指出来并且说出正确的处理方式。我现在说的问题是,进项大于销项,然后资产负债表里的应交税金就是负数了,新的会计准则又说是在其他流动资产里,我现在怎样能把那个应交税金负数显示在其他流动资产里?你就回答这个问题就行了
也就是应交税金那个负数,怎样能自动生成在资产负债表的其他流动资产里?
同学你好 这个就是留抵的金额列示在其他流动资产正数 如果是进项小于进项那就是负数
这个就是留抵的金额列示在其他流动资产正数 如果是进项小于销项那就是负数
我知道。我问你的是,我的资产负债表是自动生成在应交税金里,怎样让他在其他流动资产里显示?
你的资产负债表是新准则表他就是自动的 如果不是新准则的那就还是在应交税费里面
那我现在要按新会计准则,列示在其他非流动资产,应该怎么弄呢?
同学你好 你手动做直接就把你应交税费的填写进去就行了
行,按照你说的,手动填。我把资产负债表的应交税金负数填到长期流动资产,那资产负债表的左边就增加了,左右就不平等了,怎么办?
同学你好 应交税费负数是增值税进项大于销项吗
难道你不知道吗?
应交税金是负数不需要调整报表,以负数列示就可以
应交税费的借方金额调整到其他流动资产,如是贷方余额需要在应交税费
问题是,我想按新的准则,列示在其他流动资产
新准则也是应交税费的借方金额调整到其他流动资产,如是贷方余额需要在应交税费
你软件也不是新准则 你备案的应该也不是 那你报税也用不到这个