老师好！请问年报上面这个资产折旧，摊销调整明细表里面的税收折旧摊销额是不是等于资产计税基础？

你好，学员，这个就是本期按照税法口径，计提的折旧

2022-03-04

您好资产计税基础就是税法允许扣除的固定资产原值税收折旧、摊销额就是税法当年可以扣除的折旧摊销金额累计折旧、摊销额就是税法允许扣除的累计的从单位开始到现在的累计折旧、摊销额

2022-04-24

同学你好对的理解正确

2021-04-07

你好， 1.第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 2.第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。 3.第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。 4.第4列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。 5.第5列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。

2021-05-22

一般情况下，资产计税基础常为资产原值，但特殊情况会有不同；税收折旧摊销额是按税收规定计算的本年允许税前扣除的折旧、摊销额，不是累计折旧摊销额。

2025-04-03