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您好,老师,资产折旧、摊销及纳税调整明细表里面的账载金额里的本年折旧、累计折旧、资产计税基础、税收折旧,税收金额里面的累计折旧,在使用平均年限法折旧,不需要调整的情况下,这些数据是不是一致的呢?

2023-04-13 09:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-13 09:54

是的,如果您不用调整的话是一致的。

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是的,如果您不用调整的话是一致的。
2023-04-13
您好 资产计税基础就是税法允许扣除的固定资产原值 税收折旧、摊销额就是税法当年可以扣除的折旧摊销金额 累计折旧、摊销额就是税法允许扣除的累计的从单位开始到现在的累计折旧、摊销额
2022-04-24
本年折旧,这个是你当年折旧的金额,如果你有处置的需要减去。 累计折旧是从买来到2022年年底折旧的金额 税收金额下面的资产计税基础,这个填写的是有发票的固定资产的原值。
2023-04-27
你好1; 是的;   是的   ;累计金额来的;    1.第1列资产原值:填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额. 2.第2列本年折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额. 3.第3列累计折旧、摊销额:填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额. 4.第4列资产计税基础:填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额.
2023-04-27
您好 是的 这样理解正确的
2022-05-10
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