演示账套

老师，我们有个项目18建立的，因为当时增值税税率一直在变，所以去年12月份工程决算的时候审计让按当时税率开，简单点说就是部分转入固定资产的要重新开票，然后开的票包含应该对给施工方所有的钱，我收到这个票后怎么做分录呢

2022-03-06 17:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-06 17:16

同学你好很高兴为你解答固定资产补充确认就行（之前的固定资产按照暂估呢），不是专用发票吧

快账用户9533 追问 2022-03-06 17:17

是专票啊，关键开的票还有部分在在建工程

齐红老师解答 2022-03-06 17:21

按照发票上的金额确认进项税然后没有结转固定资产的部分调整在建工程的账面价值就行

快账用户9533 追问 2022-03-06 17:27

不太懂，我把大概的金额给你一个，麻烦帮忙写分录哈，红冲已转入固定资产发票不含税金额274423794.74，税额30186617.34，重新开票不含税金额是417081527.24税额是68228422.55，180699537.71是应付款，分录咋写呢

齐红老师解答 2022-03-07 08:22

如果你之前已经确认固定资产的不需要冲销固定资产，按照新的发票的金额减去以前进入发票的金额计入固定资产

快账用户9533 追问 2022-03-07 08:32

就是红冲的那部分价税合计和以前一样，重新开的发票不含税金额小了，那就意味着固定资产小了，不冲销怕不合适吧

齐红老师解答 2022-03-07 08:48

按照准则的规定，固定资产允许调整账面价值，之前计提的折旧不需要调整冲销税法允许调整折旧的年限不超出首次确认固定资产的12个月

同学你好很高兴为你解答固定资产补充确认就行（之前的固定资产按照暂估呢），不是专用发票吧

2022-03-06

红冲时，首先按原错误分录反向冲回营业外支出，再按正确金额调整相关科目。分录大致如下：借：应交税费-应交增值税（进项税额）；贷：银行存款/应收账款。同时调整主营业务收入及相关成本科目。具体还需根据实际情况调整。

2024-10-21

你好，你们主体都全部分包了吗？子公司它有资质吗？

2023-06-26

你好，正在解答中请稍等。

2023-04-14

你好，退钱冲原来的科目，支付现金再按照原来的科目记账

2022-02-09

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