老师，发票冲红后账务怎么处理？

借：应收账款    贷：主营业务收入             应交税费-增值税-销项税额

借：应收账款  借方红字    贷：主营业务收入  贷方红字             应交税费-增值税-销项税额 贷方红字

哦，知道啦！那我又给对方开了同样金额的蓝字发票，该怎么账务处理呢？增值税

借：应收账款    贷：主营业务收入             应交税费-增值税-销项税额

我冲红的那次增值税我在开票的当月就已经抵了，现在该怎么做

那现在再开具发票的话 继续写分录缴纳增值税啊 借：应收账款    贷：主营业务收入             应交税费-增值税-销项税额

那不是抵了两次

这个是蓝字分录了啊   前面蓝字一次 红字一次啊  相当于没有发生

哦，谢谢老师，明白了