老师好，我想问问，如果是一般纳税人，企业所得税的申报时间和频率是怎么样的啊？

季度申报的，填写的数据，是那个月份的财务报表数据啊？

你好，资产负债表看最后一个月的 利润表，本月填写的是三个月的合计， 本年累计是一到本月份的数据。

老师，这个这句话能说清除一点吗？：“利润表，本月填写的是三个月的合计，本年累计是一到本月份的数据。”

第四季度本月10-12月份合计 本年累计1-12月份

就是说，第四季度的企业所得所： 资产负债表：填12月的财务报表数据 利润表：本月→填10-12月合计数，本年→填12月的本年累计数。 老师，是这样吗？

哦对的是的是这么做的。

老师，这个财务报表的公式，是不是有问题啊？

这里的没有问题啊，这里是本期和上期不一样的，本期填写的是今年一到12月份，上期填写的是去年一到12月份。

是企业会计准则做账的。

我的意思说说，这个“上期金额”，是不是应该是“本年累计”啊？

不是 为啥是上期 人际的没有问题 对的 就是这个 企业会计准则做账 就这样 这个是规定 咱修改不了 就得按照这个来填写的 自己没法修改

我以前的一个账套A，这个地方是“本年累计” 后来新建了一个账套B，就变成了“上期金额”. 导致这个原因的，是不是因为，以前的账套A，建账时，选择的是“小企业会计准则”，而我我新建的账套B，是选择的“企业会计准则”啊？

一个是企业会计准则，一个是小企业会计准则，你可以核对一下，比对一下，你申报的那个表头上面都写着。

那我现在想让我的账套B,利润表的右边是“本年累计”，那怎么设置啊？可以设置吗？

你好，修改你企业的信息，选择小企业会计准则。

老师，这个是灰色的，可以修改吗？

这里不行 重新建帐套

天啦，我建账这个账套花了2个多月时间，光固定资产，就有好几百项。

那怎么办啊？

老师，我看了，我的账套A（上一个会计建的），会计制度也是“2006企业会计准则”，但是账套A的利润表的右边，就是“本年累计” 同样的会计制度，怎么财务报表 不一样啊？

适用会计制度为"企业会计准则" 利润表中的"本期金额"是指从年初到本期期末的累计发生额;如果您填写或自动生成的是月报表,那本期数是本月实际发生额,上期数是上月实际发生额;如果您填写或自动生成的是年报表,那本期数是本年的实际实际发生额,上期数是上年的实际发生额.本期数就是本年度1--2月份的累计数.上期数就是上年度1--2月份的累计数."上期金额"是指上年同期数,即从上年年初到上年同期期末的累计发生额. 至于其他的不太清楚，准则里面就是这么规定的。

目前 还没有遇到过企业会计准则，做账的是本期和本月