麻烦老师看一下图片补提以前年度坏账准备会计分录对吧？

同学你好，分录是正确的

2022-03-08

1.计提坏账准备当计提坏账准备时，会减少应收账款的账面价值，并增加坏账准备的金额。借：资产减值损失 100,000 贷：坏账准备 100,000 1.所得税影响由于计提坏账准备减少了利润，因此会减少应纳税所得额。假设企业所得税率为25%，则所得税费用的减少为25,000元（100,000 * 25%）。借：所得税费用 25,000 贷：应交税费-应交企业所得税 25,000 1.递延所得税资产由于坏账准备的计提产生了可抵扣暂时性差异，应确认相应的递延所得税资产。递延所得税资产的金额为坏账准备金额与所得税率的乘积，即25,000元（100,000 * 25%）。借：递延所得税资产 25,000 贷：所得税费用 25,000

2024-02-22

你好；坏账会影响所得税的；也会影响递延的

2023-01-03

首先，我们需要理解什么是可抵扣暂时性差异。可抵扣暂时性差异是指企业在计算会计利润时已经扣除，但在计算应纳税所得额时尚未扣除的暂时性差异。这种差异将在未来期间转化为应纳税所得额的减少或者可抵扣税损的减少。对于应收账款计提坏账准备，这是因为企业预计有一部分应收账款无法收回，因此需要提前做好损失准备。在计算会计利润时，这部分坏账准备被扣除，但在计算应纳税所得额时，由于税法规定只有实际发生的坏账才能扣除，因此在计算应纳税所得额时尚未扣除，形成了可抵扣暂时性差异。

2024-04-04

你好；有净利润的补计提；按每年的净利润金额来计提10% ；计提时借：利润分配——提取法定盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积；结转时借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积。

2022-01-11