演示账套

请问一下，税务系统里的进项税额转出怎么算的？然后，增值税的加计抵减怎么算？

2022-03-09 12:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-09 12:11

具体的是什么业务，进项转出看一下他在哪一个蓝色里面填写的。这个进项转出，如果之前的进项已经抵扣了，做了加急扣除。进项*10%-进项转出*10% 最后的加计扣除是这么做的。

快账用户1911 追问 2022-03-09 12:26

那老师，这么说的话，知道加计扣除就可以推出进项转出了

齐红老师解答 2022-03-09 12:27

这个不一定，你的进项转出需要看你申报表二里面的。

快账用户1911 追问 2022-03-09 12:38

老师，是这样的，我们公司属于教育行业，用的是简易计税3%个点，这次税务局打电话给我们，让我们去办理加计扣除，我们公司到2021年12月留抵税额有17万，税务局说我们的进项税有一部份是满足加计扣除的，那是不是不满足的那部分都需要进行进账转出？

齐红老师解答 2022-03-09 12:40

你好，对的是的，那你也知道简易计税对应的进项有哪些吗？如果分不出来的话，需要自己计算一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计