老师，请问一下，比如3月发2月的工资，工资表要三月才能出来，那2月的计提工资社保等，3月的发放工资社保等应该怎么做账，写分录

你好，你可以参考一下学员，你好。计提工资时，假如公司老板的应发工资5000（计提时按应发数）借：管理费用 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保时（计提时只计提公司承担部分，同时社保1000，公司承担800，个人承担200）借：管理费用 800 贷：应付职工薪酬-社保 800 发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 5000 贷：银行存款 4800 其他应收款 200 缴纳社保时：借：其他应收款 200 应付职工薪酬-社保 800 贷：银行存款 1000 你在这个流程的账务处理，要关注，首先我们计提不要计提个人承担部分的社保，因为这个社保是员工自己承担。员工承担的社保，我们是从工资中扣的，所以在发工资的时候扣下来，通过其他应收（付）都可以。

2022-03-10

2月下旬统计1月考勤后发工资，但社保扣的却是2月的，请问2月份做工资表表头应该写几月？答：工资表表头 1月因为发一月工资

2023-04-08

计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保，贷：银行存款，

2021-04-15

你好，社保费公司部分需要计提。借管理费用，贷应付职工薪酬－－社保费，

2021-07-17

计提社保是借：管理费用贷：应付职工薪筹——社保的

2021-02-22