老师好，公司当月发上月工资扣本月社保，工资表里的应发工资实际是上月数，社保是当月数。例:2月下旬统计1月考勤后发工资，但社保扣的却是2月的，请问2月份做工资表表头应该写几月？写实际考勤工资月份1月？还是缴纳社保发放工资的2月？谢谢～ 如何做计提和发放的分录？
2月下旬统计1月考勤后发工资，但社保扣的却是2月的，请问2月份做工资表表头应该写几月？ 答：工资表表头 1月 因为发一月工资
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老师，我们做账做工资是1月份做账发放12月工资，计提1月份工资，社保是当月缴纳，当月计提。那我12月份工资表上代扣个人社保费用，应该写1月份社保费用，还是12月份社保费用？
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老师请教下，正常情况下发放几月份工资就扣对应几月份的社保吧(不考虑特殊情况补缴)，比如3月10日发放2月份工资，2月份工资表就扣的是2月份的社保款，有的公司是2月的工资扣3月份的社保款，这种不严谨吧不符合权责发生制预扣了，谢谢
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老师，1月工资当月发放.2月才扣社保款的，请问做一月份账的时候1月工资计提和发放之后，交社保的是账务是不是2月做？
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老师好，公司当月发上月工资扣本月社保，工资表里的应发工资实际是上月数，社保是当月数。例:2月下旬统计1月考勤后发工资，但社保扣的却是2月的，请问2月份做工资表表头应该写几月？写实际考勤工资月份1月？还是缴纳社保发放工资的2月？谢谢～ 如何做计提和发放的分录？
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员工1月工资含个人社保（不含公司社保）共2000元，个人社保390.39元，公司社保929.33元。1月底的时候个人及公司社保已经缴纳了，2月份才发的工资，发工资时实际发放1647.68元，社保个人部分只扣除了352.32元，实际发放工资1647.68元。想问一下1月计提工资和缴纳社保以及2月发放工资时分别怎么做分录呢？谢谢
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳的所得额，我说6.7题
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。后面7.8题到底是多少
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。后面7，8题到底是多少啊老师
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。那个应纳税所得额到底是多少啊
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。为什么第6题是80
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。为什么第6题是80
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。为什么第6题是80
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。老师你这个算的是正确的吗，老师为什么第6题是80，老师为什么第6题是80
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工商不注销税务会有罚款？税务都注销了怎么罚呢
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。老师你这个算的是正确的吗，老师为什么第6题是80
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因为社保现在规定是当月交当月 而工资 是发上月，你们工资推迟了一个月发，用的考勤也是上月。 这个没有关系。很多企业都是这样。
计提社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保个人部分 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
还有一笔计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
先计提再发放工资
缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 借：其他应付款-社保个人部分 贷：银行存款
老师，那工资表表头就是2023年1月，在1月做计提和2月发放的时候都附这张工资表？个税是在3月申报，本期收入是1月工资收入，社保是2月，这样错月没有关系吗？
那工资表表头就是2023年1月，在1月做计提和2月发放的时候都附这张工资表 答：是的。就是这张人事做的工资表 发工资的时候还有银行回单放记账凭证后面。
个税是在3月申报，本期收入是1月工资收入，社保是2月，这样错月没有关系吗？ 答：您2月发了钱 3月申报个税的时候，就报2月发钱的那次。 税务不讲月份的，反正您这个月发了钱，下月就申报这个月发的。
我又回忆起来了我上个公司就是这样的。 原因在于老板推迟一个月发工资。
1月做计提分录，摘要写计提1月工资 借管理费用 贷应付工资 -工资、社保、公积金 2月发放 借应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保个人部分 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 老师，个人代缴社保属于其他应付还是其他应收？个人缴纳的社保，公积金，个税都由公司承担，分录也是这样做吗？
个人代缴社保属于其他应付还是其他应收？ 答：我一般做 其他应付款-社保个人部分 有些会计也做 其他应收款-社保个人部分。 最后缴纳就冲平了。 您觉得其他应收款好理解 可以做：其他应收款。
个税分录： 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保个人部分 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 缴纳个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
公积金 也分 单位部分和个人部分 ，公积金和社保计提和缴纳分录一样。
其他应付款好像更好理解，看有的做其他应收，所以问问您。老师，员工个人缴纳的社保，公积金，个税都由公司承担，不从工资里扣，都加到工资，分录也是这样做吗？
借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社保个人部分 贷：其他应付款-公积金个人部分 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 社保公积金个人部分 个税都是从工资里面扣的。
老师，员工个人缴纳的社保，公积金，个税都由公司承担，不从工资里扣，都加到工资，分录也是这样做吗？ 答：您要公司承担吗？ 社保公积金 个人部分 个人所得税都是要个人承担答。
公司都承担也是这个分录。这是正规分录的 公司都承担只不过把工资表 应发工资 变大 ，但是从账上来说看不出来。
是的，都由公司承担，交纳分录仍然写借其他应付款 个人社保公积金个税 这个分录吗？
是的 公司都承担也是这个分录。这是正规分录的 公司都承担只不过把工资表 应发工资 变大 ，但是从账上来说看不出来的。
我们的会计分录怎么做 都是有规定的，不能说公司想怎么操作 就怎么做的。
虽然由单位全额承担，缴纳时仍做分录：借应付职工薪酬-单位社保公积金单位 借其他应付款-个人社保公积金 应交税费-个税 贷银行存款，
这个人要到手拿多少万，那他的社保公积金个人部分和个税的那一部分就加到应发工资里啊，把应发工资变大。
我们平时跟公司谈的多少钱都是应发工资数。所以扣完了个税、社保和公积金的个人部分之后就到手，没有那么多钱的。
这个人如果跟公司谈要到手拿多少钱，那他所有的缴纳的个人部分 就得加到应发工资里面。
会计分录最好 不要动，不然如果有谁过来查账，就发现账做的很奇怪。
虽然由单位全额承担，缴纳时仍做分录：借应付职工薪酬-单位社保公积金单位 借其他应付款-个人社保公积金 应交税费-个税 贷银行存款， 答：是的 我们做账要按照准则做，所以您现在学的会计书上的那些做账分录就都是准则规定的分录。
老师，可以再问您一个分公司记账的事吗？异地分公司没有业务收入，总公司打款到分公司银行账上，用来发工资交社保公积金，打的这些款不需要分公司还，分公司应该如何做分录？
异地 您分公司是独立核算的吧
如果不要还 分公司做收入才行，不然做往来就要还钱。
对，是独立核算，做收入？老师您能写一下分录吗？如果是收入还要交所得税？那要改成非独立核算就不用交税了吗？
你是异地的分公司。 根据《中华人民共和国公司法》的相关规定,以及在实务的操作中;在异地设立分公司,是独立核算.
要开发票做收入才能不还钱 如果做往来肯定要还钱的。 而且这个异地的分公司是要独立核算的。
老师，分公司怎么做收入分录？借银行存款，贷什么呢？如果做了收入还需要交所得税吗？分公司没有业务，也没有发票。
借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入。
总分之间 服务费 咨询费 什么的都可以。
但是不需要还钱就要开票。独立核算可以开发票。
老师，做主营业务收入 还要做应交税金应交增值税吗？分公司也是按照上面那些分录做计提是吗？老师可以加您吗？有问题还像您请教咨询？
做主营业务收入 还要做应交税金应交增值税吗？ 答：是的 要开票 肯定要交增值税
分公司做账一样的哦。 您把它当作正常公司来做。
这个APP我也不知道怎么操作。 我用会计答APP。 您问的时候 可以艾特一下我。@