做账时，漏做了增值税滞纳金。汇算清缴怎么做调整

你好，需要补做滞纳金分录，汇算清缴的时候填写在纳税调整项目明细表—滞纳金栏次

2022-03-10

借：应收账款
贷：利润分配-未分配
应交税费-销项

2026-01-16

1. 补提企业所得税借：以前年度损益调整 80000 贷：应交税费 - 应交企业所得税 80000 2. 缴纳企业所得税和滞纳金借：应交税费 - 应交企业所得税 80000 营业外支出 - 税收滞纳金 13000 贷：银行存款 93000 3. 结转以前年度损益调整借：利润分配 - 未分配利润 80000 贷：以前年度损益调整 80000 4. 若涉及盈余公积调整（假设按 10% 计提盈余公积）借：盈余公积 - 法定盈余公积 8000 （80000×10% ）贷：利润分配 - 提取法定盈余公积 8000 借：利润分配 - 提取法定盈余公积 8000 贷：利润分配 - 未分配利润 8000

2025-05-22

是的，在税纳税调整明细表扣除项目里面有一个滞纳金，应该是20行。

2024-03-21

你好！你是什么时候补缴的，补缴的时候做了什么分录了

2024-04-11

快账用户6606 追问 2022-03-10 14:14

今年补做分录是怎么样

齐红老师解答 2022-03-10 14:14

你好借：以前年度损益调整—营业外支出，贷：银行存款

快账用户6606 追问 2022-03-10 14:16

一个分录吗，还是要调整到利润分配

齐红老师解答 2022-03-10 14:17

你好，完整的分录是借：以前年度损益调整—营业外支出，贷：银行存款借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—营业外支出

快账用户6606 追问 2022-03-10 14:18

第二个分录是结账时会自动生成的，还是我自己也要录

齐红老师解答 2022-03-10 14:19

你好，是结账的时候自动生成的

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