这是总结的计提工资，社保，缴纳的一个步骤，老师可以帮忙看下分录对的吧

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-03-11

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 74401%2B21.25 贷：应付职工薪酬-工资 74401%2B21.25 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金23934.72 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 74401%2B21.25 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）9889.77 应交税费——应交个人所得税21.25 银行存款 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）23934.72 其他应付款—社保，公积金（个人部分）9889.77 贷：银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税21.25 贷：银行存款21.25

2025-09-06

这个分录

2022-10-10

计提工资借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资计提公司承担部分社保借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金发工资扣除个人承担部分社保借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-个人部分社保及公积金银行存款

2022-03-03

第一步：月末计提工资（含员工应发全额）借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（工资总额）贷：应付职工薪酬 — 工资第二步：发放工资，代扣个人社保部分发工资时，把个人承担的社保从工资里扣下来借：应付职工薪酬 — 工资贷：银行存款（实发到手工资）贷：应付职工薪酬 — 个人社保（代扣员工部分）第三步：次月缴纳社保（公司部分 %2B 个人部分一起交给社保局） 1、计提公司承担的社保部分借：管理费用 / 销售费用等（公司社保部分）贷：应付职工薪酬 — 公司社保 2、实际银行扣款缴纳社保借：应付职工薪酬 — 公司社保借：应付职工薪酬 — 个人社保贷：银行存款

2026-05-07