演示账套

老师，公司在2022年3月查账要补开2020年未开票收入20万，也在2022年3月补交了相应的增值税和附加税，还有企业所得税，请问发生的这些业务会计分录要怎么做？

2022-03-12 12:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-12 12:22

您好，借应收账款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税，借以前年度损益调整，贷应交税费应交附加税，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税

快账用户3508 追问 2022-03-12 12:25

老师，这些分录要在哪个会计年度做？

齐红老师解答 2022-03-12 12:31

您好，在22年度做账的

快账用户3508 追问 2022-03-12 12:33

收入不用在当年（2020）确认吗？

齐红老师解答 2022-03-12 12:36

您好，不需要，通过以前年度损益调整处理了

快账用户3508 追问 2022-03-12 12:40

但是2020年的企业所得税汇算清缴申报表已经更正了，我把未开票收入金额直接加在销售收入里面了，这种情况分录要怎么做呢？

齐红老师解答 2022-03-12 12:42

您好，没问题，正常是不调整以前账的，

齐红老师解答 2022-03-12 12:43

您好，分录就是给您回复的

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