今年税务稽查2022年的账认定有未开票收入，补缴了2022年12月的增值税及增值税附加税，公司是小企业会计准则 ，现在汇算清缴还没有到截止时间，补交了去年的增值税 我需要确定收入吗？ 更正年报？安收入缴纳企业所得税？

我是到今年4月补交增值税的时候确认收入，还是到去年12月确认收入？

同学，你好 到去年12月确认收入

反结转到12月确认收入，重新出财务报表，到电子税务局更正12月申报及今年第一季度的报表？我汇算清缴已申报，也需要更正？

那企业所得税就按确认收入的25%缴纳？

同学，你好 是的，需要更正

那企业所得税就按确认收入的25%缴纳？可以补成本票没？

我去年第四季度的企业所得税预缴报表 要更正吗？今年补交税对应的收入确认到去年12月的话

同学，你好 是的，按照收入的25%缴纳 可以补，但是是要发生在2022年的

我去年第四季度的企业所得税预缴报表 要更正吗？

同学，你好 需要更正的

也可以选择调整到今年 通过未分配利润 结果就是财务报表不勾稽？

同学，你好 通过未分配利润，可以的，就是在今年更正去年的分录

那我汇算清缴还是要把确认的收入加上去 ？老师建议调整到12月吗？

同学，你好 建议调整到12月

好的 谢谢老师