演示账套

没有入库单和出库单，进项票的品种，和销售的品种不一样，这种情况怎么做库存成本结转？

2022-03-13 08:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-13 08:37

你好！做电子表格登记结转，或者按毛利率倒退成本

快账用户1770 追问 2022-03-13 09:07

毛利率不知道呢

齐红老师解答 2022-03-13 09:08

你好！你们什么行业？买什么？

快账用户1770 追问 2022-03-13 09:52

批发卖灯具和开关插座，

齐红老师解答 2022-03-13 09:53

你好，批发的话毛利率一般是在15到10之间，这样的话你至少每年要实际盘点一次调整成本

快账用户1770 追问 2022-03-13 09:55

我这没有实际库存，每次都是厂家帮忙发出去。而且之前会计做的账面库存金额很大。实际库存也不知道

齐红老师解答 2022-03-13 10:00

你好，全是厂家直接发货吗？

快账用户1770 追问 2022-03-13 10:19

是的，都是厂家直接发货

齐红老师解答 2022-03-13 10:51

您好！那每年年底的时候把你的成本都清空

快账用户1770 追问 2022-03-13 11:00

按毛利率来结转成本吗？

快账用户1770 追问 2022-03-13 11:07

那之前的库存金额怎么结平？

齐红老师解答 2022-03-13 11:30

你好！你的账面比实际现金要多吗？拿发票报销出去

快账用户1770 追问 2022-03-13 11:34

不是库存金额，是库存商品的金额

齐红老师解答 2022-03-13 11:44

你好，库存转到成本就可以

快账用户1770 追问 2022-03-13 11:49

现在账上的库存商品金额有40万。我是分几次来结转吗？那后面我自己做进货和销售还是按毛利率倒推成本来结转吗？

齐红老师解答 2022-03-13 12:48

你好，是的，分批结转出来不要一次性转

快账用户1770 追问 2022-03-13 12:50

我自己做，需要做进销存明细账吗？

齐红老师解答 2022-03-13 13:32

您好，最好是建一个收发存汇总表

你好！做电子表格登记结转，或者按毛利率倒退成本

2022-03-13

你好，同学。你现在可补出库不，作为差错更正

2021-01-17

您好收到发票先入账不勾选进项借库存商品借应交税费-待认证进项税额贷应付账款可以这样处理的哈

2024-07-13

你好，你修改其中的一个产品和你的发票上一致就可以，当你发票最后的合计是保留两位小数的。

2022-08-18

成本结转原则：按实际从 A 产品出库的数量（各 100 吨），用上月 A 产品加权平均单价计算总成本，再按开票型号的销售额比例分摊到不同型号。示例： A 产品上月加权平均单价 100 元 / 吨，出库 200 吨总成本 20,000 元。若开票型号 X 销售额 11,300 元、Y 销售额 22,600 元（含税），按比例分摊： X 型号成本 = 20,000×[11,300÷(11,300%2B22,600)]≈6,666 元 Y 型号成本 = 20,000-6,666=13,334 元

2025-06-23