老师，能帮我讲讲外国的企业所得税率和预提所得税率吗？比如分回国内红利680，外国的企业所得税率是15%，预提所得税率是5%，那我该怎么还原税前所得呢，就这个外国是什么时候征企业所得税，什么时候预提所得税，这俩税有先后顺序吗？谢谢，辛苦了
您好！这就和我们国家一样的，先预缴再汇算清缴，国外先按照5%预缴，最后再按照15%来补缴税款 680/（1-15%）就是税前所得啦
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某公司购进了境外一个专利技术，成交价格100万。但合同要求进口环节需要缴纳所有的税金均由该公司承担。到税务局开具支付境外资金证明时，窗口需要代扣代缴预提所得税等。在预缴所得税时，有一个计算公式，即：含所有税（不含增值税）的所得额＝净支付额÷(1﹣预提所得税率﹣增值税及附加税率）。如果你是税务局工作人员，请对该公式做出解释。 想问一下，到税务局开具支付另外资金证明时，为什么需要代扣代缴预提所得税？有相关的依据吗？为什么计算所有税的所得额时不含增值税？代扣代缴是需要企业自己缴纳吗？为什么这个公式这么写？请详细解释一下这个公式为什么这么设置？
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老师，能帮我讲讲外国的企业所得税率和预提所得税率吗？比如分回国内红利680，外国的企业所得税率是15%，预提所得税率是5%，那我该怎么还原税前所得呢，就这个外国是什么时候征企业所得税，什么时候预提所得税，这俩税有先后顺序吗？谢谢，辛苦了
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用10÷（1-30%）×25%=3.57，老师这道题目理解不了，哎，这道题目的抵免限额是应该是境外的税前所得，那这里是税后所得，那是不是应该还原成税前所得，用10万除以(1-30%)然后再乘以我国的这个税率，那这里为什么是税后的所得，加上已缴纳的企业所得税来当的来作为税前所得呢？
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我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2019年该企业计算的境内利润总额4000万元。相关涉税资料如下：（1）甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元，销售成本500万元；（2）收到乙国子公司投资收益1900万元，子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。（注：该居民企业适用25%的企业所得税率，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）2019年该居民企业来源于子公司的应纳税所得额是（ ）万元。2800 2800是怎么计算的
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老师，在算国际税收抵免限额的时候，如果说我境外企业税前的利润是1000，其中包含了对外投资收回的股息红利100，境外预提了12万的税款，这种情况抵免限额如何计算呢，境外企业就经营所得已经缴纳180万税款，境外机构将全部税后所得都进行了分配，境内持股境外50%
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老师，我想请问一下，出现购票金额大于入账金额，这种情况一般有什么原因？
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这一段意思是，我如果21年初获得100万不征税收入，5年内不管支出了多少，支出没，100万都做收入调减。相应的支出不许扣除，满5年了，这100万一分都没有用，也没有返还回去，那第6年我做应税收入，然后如果这100万用了就做扣除。 那这个老师说，2021年第一年收到100万不征税收入，做调减。第一年没发生支出，但是在2023年发生了100万支出，这100万可以扣，那她说错了啊
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老师，2026年扣缴2025年所得税，怎么账账务处理，2025年没有计提这笔所得税
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老师您好，请问T+的利润表年度公式怎么设置呢？我们公司有5家门店，利润表设置模式是把门店设置成部门的，五家门店对应序号1-5，，，现在我想查询门店1的2026年1-5月利润表数据。LFS("6001","","年","月","贷","","","","","","","Y",[部门="1"])老师，像这个公式设置的对吗？
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老师我2024.9月做的一笔分录借管理费用 55110，贷：应付职工薪酬-工资 55110，借：管理费用 55110贷：银存55110. 就是发放时候我第3步借写错了写成本高了管理费用，应该应付职工薪酬。现在怎么改呢 还需要操作一些其他的吗
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老师，财务报表怎么调啊，贷款用
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老师你好，我想问一下，固定资产无形资产投资性房地产非货币交换成长投（权益法），这个可以操作吗？怎么写分录
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税前利润800，先预提800x5%=40，再交800x10%=80，合计在境外交了120的企业所得税，回了中国再补缴800x25%-120=80，老师，我这样理解对吗
您好！不考虑其他因素的情况下是这样理解的
老师，这是税法21年模拟2的一道题，我现在就迷糊了
您好！是哪里不明白呢？在我国实际缴纳的税款就是全部税前所得乘以我国税率，然后减掉在别国已经实际预缴过的税额，只是如果别国减免了税款的，就默认为实际交了减免的税款
在计算乙国实际缴纳的企业所得税时，是800-｛680x（1-5%）｝=154，跟刚才先预缴5%再补缴10%，得出的120不一样啊
您好！有些只有预缴，题目只告诉你预缴的情况下就只要计算预缴的税金的
谢谢老师，辛苦了，我再多想想，晚安
嗯嗯，好的，国外所得税是有点绕的，您再梳理梳理，有问题再沟通，晚安