老师，能帮我讲讲外国的企业所得税率和预提所得税率吗？比如分回国内红利680，外国的企业所得税率是15%，预提所得税率是5%，那我该怎么还原税前所得呢，就这个外国是什么时候征企业所得税，什么时候预提所得税，这俩税有先后顺序吗？谢谢，辛苦了
您好！这就和我们国家一样的，先预缴再汇算清缴，国外先按照5%预缴，最后再按照15%来补缴税款 680/（1-15%）就是税前所得啦
-
Q
我国某居民企业在乙国设立一家持股80%的子公司，收到乙国子公司投资收益1900万元，子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。（注：该居民企业适用25%的企业所得税，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）。算2019年该居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额。可抵免税额＝1900÷（1－5%）×5%＋1000×80%＝900（万元），能讲解一下为什么这么计算吗
-
Q
比如说国内利润是200万，然后国外子公司利润是100万，分支机构是50万。那么国外子公司要在国外交的企业所得税税率是40%，股息全额分配，预提所得税税率是10%，国外子公司也属于可以抵免的情形，那么按照公式，居住国应征所得税额=（国内外应税所得额之和*居民国所得税率）—允许抵扣的已缴纳的国外税额。计算过程，答案是什么？
-
Q
老师您好。我有几个问题不太明白： （1）利润越高，要交的税越高，是指的企业所得税吗，具体怎么计算呢？ （2）季度申报企业所得税的时候，如果我有一个月利润100万，另外两个月利润负100万呢？ 谢谢老师，没有报过企业所得税，辛苦老师讲解一下。
-
Q
老师，能帮我讲讲外国的企业所得税率和预提所得税率吗？比如分回国内红利680，外国的企业所得税率是15%，预提所得税率是5%，那我该怎么还原税前所得呢，就这个外国是什么时候征企业所得税，什么时候预提所得税，这俩税有先后顺序吗？谢谢，辛苦了
-
Q
用10÷（1-30%）×25%=3.57，老师这道题目理解不了，哎，这道题目的抵免限额是应该是境外的税前所得，那这里是税后所得，那是不是应该还原成税前所得，用10万除以(1-30%)然后再乘以我国的这个税率，那这里为什么是税后的所得，加上已缴纳的企业所得税来当的来作为税前所得呢？
热门问答 更多>
-
建筑服务，发票是开成劳务费还是工程服务取决于什么
-
劳务费可以算人工费吗
-
老师。有三种情况：（施工项目上） 情况1：我们请了做饭的人，他负责做饭，我们支付工资，食材采购额外支付，这种情况，食材可能发票很难拿到，如何解决呢？ 情况2：班组团队自己做饭，我们派遣过去的自有员工过去吃饭时，需要付钱给他们，这种肯定也是没有发票的，如何解决呢？ 情况3：以按天伙食包干的给工地现场人员，也只是做了餐补表，那这种是要计入每个人所得？
-
你好，请问本公司进入一些商品直接送人当客情送的，怎么做账？当时做的库存商品，实际上没有进入库存，进项发票已经抵扣。会计分录怎么写？谢谢
-
通行费发票可以不用另外复印抵扣联在抵扣凭证哪里吗？可以备注发票在多少号会计凭证那里可以吗？
-
你好，年底公司盈利按10%，提取法定盈余，就在那放着，打比方是2万，那这2万交印花税吗？谢谢
-
老师，A公司股东是法人持股60，另一股东持股40，这个另一个股东自己有个B公司他自然人独资，那A和B两个公司都是承诺免报，还是自己填写，怎么填
-
小规模法人可以开工资吗，然后他的个税是根据什么交的呀，把人的社保要迁入小规模公司名下吗，个税可以有抵扣项目吗
-
非会计专业没有中级能干代理记账会计吗
-
老师，麻烦您帮我看看这个合同这个条款是甲供材吗？真实的是混凝土和钢材票都直接开给甲方了
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
税前利润800，先预提800x5%=40，再交800x10%=80，合计在境外交了120的企业所得税，回了中国再补缴800x25%-120=80，老师，我这样理解对吗
您好！不考虑其他因素的情况下是这样理解的
老师，这是税法21年模拟2的一道题，我现在就迷糊了
您好！是哪里不明白呢？在我国实际缴纳的税款就是全部税前所得乘以我国税率，然后减掉在别国已经实际预缴过的税额，只是如果别国减免了税款的，就默认为实际交了减免的税款
在计算乙国实际缴纳的企业所得税时，是800-｛680x（1-5%）｝=154，跟刚才先预缴5%再补缴10%，得出的120不一样啊
您好！有些只有预缴，题目只告诉你预缴的情况下就只要计算预缴的税金的
谢谢老师，辛苦了，我再多想想，晚安
嗯嗯，好的，国外所得税是有点绕的，您再梳理梳理，有问题再沟通，晚安