老师，收到一张包装盒发票，借：低值易耗品～包装盒8549 贷：应付账款8549.钱之前已经付过了分录为借：应付账款8549 贷：银行存款8549.然后又收到一张收运费差价的发票，这个收运费差价的发票分录怎么做

也是购买这个包装盒的吗？

是的老师，也是购买包装盒

建议你直接做到管理费用，如果你想要做到成本里面的话，借应付账款贷易耗品 8549，然后再做 借易耗品8549加运费贷应付账款，8549银行存款。

老师，收到一张200元的运费差价发票

你好，上面写的分录没有看懂吗？借管理费用200贷银行存款。

有一种方法是借应付账款8549贷低值易耗品。 借低值易耗品 贷，应付账款8549 银行200。

能说一下具体的哪一个分录没有看懂吗。

老师，银行只付了8549元，这200元是不是是不是要做负数啊，要不然好矛盾

收到一张包装盒的发票，那你收到这个发票金额是多少？

老师就是这200的不用付款运费差价，实际就付了8549，分录是借：低值易耗品 贷：银行存款8549

收到包装盒发票是8549元，同时又收到收运费差价发票200，

那你收到的这个钱直接也不用做，如果想做的话，借管理费用贷营业外收入，或者是把上面的银行存款200改成营业外收入。

老师，这200元没有收到钱，只收到发票200

以后你们需要支付吗？

不需要支付老师，就是发票收到200差价

你可以直接不用做。

现在你自己选择，选择好了我给你做分录。

老师不做分录多了一张发票，做分录也没有实际支付

不需要支付的，多一张发票没有关系。

老师，我还想问一个问题，就是之前付给饭店一笔费用，没有收到发票的分录为：管理费用～招待费 贷：银行存款，是不是做错了，应该是借：应付账款 贷：银行存款，然后收到发票是不是借：管理费用 贷：应付账款

他没有发票，但是有实际业务产生的，你可以直接做到费用里面，到时候发票到了，你再红冲之前的在做发票的就可以啊。

企业做账的话，你根据权责发生制来就行，不用非得有发票。

好的谢谢老师