演示账套

你好老师，2月支出销售费用10000元未收到发票费用已入账，分录为借应付账款 10000 贷银行存款 10000 借销售费用-快递费 10000 贷应付账款 10000 3月份只收到一张5000的发票请问老师这个要如何做分录？

2022-04-09 11:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-09 11:54

您好；2月份的时候支付销售费用这笔应付账款 10000 实际属于我们的预付账款性质了；然后 2月份如果确认了销售费用你在3月份收到发票的时候，是不需要再做账务处理的噢；其实您这边2月份走个预付账款即可等到了3月份再确认费用

快账用户8504 追问 2022-04-09 12:01

而且这个快递费用我们公司每个月都要给快递公司支付几笔的，只是他们都不能及时给我们开票！2月份的我已经入账，3月份收到5000的发票，是不是要先红冲5000 然后再入账5000

齐红老师解答 2022-04-09 12:05

发票这个作为原始凭证只是一种，你款项在2月份支付的，并且也有我们快递单证明，这些是证明业务发生和完成的时间的，所以你2月份发生10000的话，那你也可以作：借销售费用-快递费 10000 贷：银行存款 10000 3月份收到快递费发票了无需进行账务处理的，直接附到2月份的记账凭证后面

快账用户8504 追问 2022-04-09 12:06

主要是金额不相同，所以我有点蒙，谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-09 12:09

这个其实无非就是对方开具发票的时间跟对方收款的时间不一致导致的；你对于这个呢也不需要有太多执念的噢；首先咱们根据会计基本准则来和会计信息质量要求“及时性”以及会计基础“权责发生制” 本费用您计入到我们2月份10000是无可厚非的；那么如果您后期感觉这种比较繁琐的话，您可以睁一只眼闭一只眼等发票来了你再每个月做账也是可以的，主要还是要把业务端解决掉就是发票要及时催收噢；