本企业2018年12月份收到运费发票，已认证，并入账，2022年收到税务局通知已证实对方虚开，要求本企业进项税转出，修改当期申报表，那我就把2018年12月份的申报表进项税转出填上税额就行吧，

本企业2018年12月份收到运费发票，已认证，并入账，2022年收到税务局通知已证实对方虚开，要求本企业进项税转出，修改当期申报表，那我就把2018年12月份的申报表进项税转出填上税额就行吧，

2021年10月份有一笔业务，在12月份的时候我们开了普票110万，2022年税局稽查的时候发现我们这笔业务的纳税所属期是2021.10月的并发现我们的业务是100万不是110万。叫更正申报2021.10月的纳税申报表，在2021.10我们就把110填到纳税申报表未开票收入，在2021.12月的纳税申报表（开票当月）在已开普票栏110，未开票栏110，在2022.3月开红字发票110万；在开一份正确的100万，像这种跨年的红字发票账务上要怎么处理呢？

老师 我们是一般纳税人的运输公司 去年9月份之前还是小规模 我们去年9月份之前开了车子的进项发票 还认证了 今年4月被税务局风险检测到了 这个发票就在做进项转出的 把增值税的申报表从去年就做进项转出了 并且吧去年9月份到4月份的申报表全部更正了 现在我这边在账务处理需要做什么分录吗 需要把去年的账务处理修改下吗

老师好，企业本年4月取得的增值税发票，4月正常入账，当月正常申报增值税。10月10日，税务局通知，4月这张发票由于对方未缴税，我单位不能抵扣，要求在9月报税表中进项转出，9月做账系统已结账。我是否记账在10月做进项转出，10月做进项税额加计扣除5%做反方向。借：成本100，贷：进项转出100。贷：进项加计抵减 5，贷：其他收益：—5。

我们是购买方，2024年1月收到发票是借：主营业务成本10万，进项税额900，贷方：应付账款10900元；2024年9月份我们购买方开具红字信息表，进项转出，十月份对方开具红字发票，我现在申报九月份的增值税增值税表就自动出来进项转出金额900元，那我现在九月份分录怎么写？十月份收到红字发票分录怎么写