保持独立性期间是2020.1.1到2021.4.6，按道理说不是这整个期间都不应该提供不被允许的鉴证服务啊，为什么只有2020.1.1到2020.3.1这段时间不行？

学员你好，老师看懂后发你哈

2022-03-16

税务质疑原因：认为报关 / 仓储 / 装卸是独立应税服务，未纳入国际货代免税的 “全程配套环节”；发票税率混乱（带税率 / 无税率）、业务增速快，引发合规性疑点。对应说明口径：报关等费用是国联全程运输必要环节，附合同 / 报关单 / 结算水单，证明符合免税条件；未到收入时点的带税率票属开票错误，补开免税票 %2B 附服务完成时点单据；漏税率发票直接补开并备注 “国际货代免税”；平台报错自行承担的费用，提供报价错误截图 %2B 支付凭证，说明是企业经营损失，未向客户收款，不计税。

2025-12-23

您好，这个是不需要扣除的

2025-03-14

(1) 资料1相关会计处理： - 2020年1月1日： - 甲公司收到货款，由于客户选择提前付款，具有融资性质。此时确认合同负债，合同负债以现销价格100万元入账。 - 借：银行存款 100 - 贷：合同负债 100 - 2020年12月31日： - 确认融资成分的影响，按照5%的内含利率计算利息。利息金额=100×5% = 5（万元）。 - 借：财务费用 5 - 贷：合同负债 5 - 2021年12月31日： - 首先确认融资成分的影响，此时合同负债余额为105万元，利息金额=105×5% = 5.25（万元）。 - 借：财务费用 5.25 - 贷：合同负债 5.25 - 产品控制权转移，确认收入。 - 借：合同负债 110.25 - 贷：主营业务收入 110.25 (2) 资料2和资料3履约义务分析： - 资料2：甲公司与D客户订立的软件使用授权许可合同属于在某一时段内履行的履约义务。因为合同和惯例表明甲公司需要持续对数据库进行更新，维护数据库的功能，这意味着客户在整个合同期间内都能从中受益，且甲公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且甲公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，满足在某一时段内履行履约义务的条件。 - 资料3：甲公司与E客户订立的提供咨询服务合同属于在某一时段内履行的履约义务。虽然专业意见与E客户特有的事实和情况相关，但如果E客户基于并非甲公司未能按承诺履约之外的其他原因终止合同，合同要求E客户按总合同价款的15%作出补偿，表明甲公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，满足在某一时段内履行履约义务的条件。

2024-12-28

安达信公司的破产事件，则导致美国联邦司法部对企业刑事起诉政策的重大调整，使得检察机关大规模使用暂缓起诉协议和不起诉协议。行政机关则大规模使用行政和解协议，以取代过去长期实行的“严刑峻罚”政策。其最终结果是企业在建立有效合规计划方面具有强大的激励机制，企业以自我监管、自我报告、自我披露和全力配合的方式，换取宽大的行政处理和刑事处罚。企业合规机制逐渐成为美国执法机关普遍使用的激励和惩戒机制。

2024-06-22