演示账套

生活性服务业纳税人应按照当期可抵扣进项税额的15%计提当期加计抵减额，当期需要做计提分录吗？如何做计提当期加计抵减额？

2022-03-16 10:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-16 10:27

加计抵减不用做分录-_-||

快账用户3961 追问 2022-03-16 10:37

那怎么走账啊？就是说分录怎么做啊？比如当期销项税额是300、取得进项是200，认证了200，次月应交税费100，加计抵减额是200✘15%=30

齐红老师解答 2022-03-16 10:39

这个加计抵减，除非你要交的时候，才做账

快账用户3961 追问 2022-03-16 10:44

对呀，我这个是上月300销项，200的进账，有100的差额，也就是应交税费，我次月肯定要交税啊。比如我要交税了。次月怎么这部分相关的分录啊

快账用户3961 追问 2022-03-16 10:45

对呀，我这个是上月300销项，200的进账，有100的差额，也就是应交税费，我这月肯定要交税啊。比如我这个月交税了。这月怎么做这部分相关的分录啊

齐红老师解答 2022-03-16 10:45

同学加计抵减的那个记入其他收益

快账用户3961 追问 2022-03-16 11:19

全部分录都怎么做的？

齐红老师解答 2022-03-16 11:21

借销项贷进项其他收益未交增值税

快账用户3961 追问 2022-03-16 11:23

抵减部分是多少？计入其他收益，还包括附加税那些抵减的部分吗？

快账用户3961 追问 2022-03-16 11:23

就以我上面的举的例子的数，麻烦给出相关分录来

齐红老师解答 2022-03-16 11:27

只是增值税抵减，同学

齐红老师解答 2022-03-16 11:28

你们抵减的就是30的，同学

快账用户3961 追问 2022-03-16 11:28

那他的附加税的计税依据是，加计扣除之前算的增值税呢？还是加计扣除以后算的增值税呢。？

齐红老师解答 2022-03-16 11:50

同学是你们交的增值税

快账用户3961 追问 2022-03-16 11:54

我们交的增值税，应该是是加计扣除的后算的那个增值税吗？按理说应该是吗？

快账用户3961 追问 2022-03-16 11:56

例如就是我举的那个例子应交增值税300-200-30=70

快账用户3961 追问 2022-03-16 11:57

按这个70算的附加税吗？而不是按100算附加税。是这样吗？

齐红老师解答 2022-03-16 12:16

对的同学你的理解是正确的

加计抵减不用做分录-_-||

2022-03-16

就是你但进项不允许抵扣，加计扣除也不允许抵扣。

2023-09-07

你好，副表四一般项目加计扣除本期发生额实际抵扣金额里面填写。

2023-04-03

邮政服务电信服务现代服务，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动。包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务。

2024-07-20

你好，比如你们单位是现代服务行你这个月的进项是100，允许抵扣的是100加上100乘以10%

2022-08-10