演示账套

小规模纳税人初次购买金税盘，金税盘及服务费给开的专票，请问老师，这个专票怎么处理啊？

2022-03-17 09:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-17 09:50

不管专票还是普票，都是可以全额抵减增值税的，发生时，借：管理费用—办公费贷：银行存款抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税贷：管理费用—办公费

快账用户2399 追问 2022-03-17 09:51

这个会计分录我会，小规模收到专票，这个专票也不能认证？会形成滞留票吗？

齐红老师解答 2022-03-17 09:53

小规模不能认证，这个没关系的额

快账用户2399 追问 2022-03-17 09:54

这个发票当普票用吗？不用做什么处理吗？

齐红老师解答 2022-03-17 09:54

是的，当成普票进行使用

快账用户2399 追问 2022-03-17 09:55

好的，谢谢辜老师

齐红老师解答 2022-03-17 10:04

好的，客气，帮到你就好

2022-03-17

你好，不管是一般纳税人还是小规模，只要是第一次购买的金税盘，都可以全额抵扣服务费，没有限制的，每年的都可以抵扣如果是一般纳税人，他的金税盘开的专票可以抵扣税额，小规模抵扣不了。

2020-08-19

您好借：管理费用-办公费 460 贷：银行存款 460 后期抵减的时候借：管理费用-办公费 - 460 借：应交税费-应交增值税 460

2020-10-15

小规模纳税人购买税控设备的一般分录为：取得税控器时：借：管理费用贷：银行存款（库存现金）按规定抵减的增值税应纳税额：借：应缴税费—应缴增值税（减免税款）贷：管理费用（库存现金）

2021-08-18

你好，没问题，是可以正常入账的。

2021-10-25

领取会员