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老师,我们是小规模纳税人,12月份自己用税控盘开了一张增值税专票,请问怎么做账务处理呀?和普票有什么区别?

2022-01-17 15:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-17 15:04

您好,开专票和普票的账务处理是一样的。 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 最大的区别在于税务上,开具了专票就一定会涉及缴纳增值税的,而如果本月(或季度纳税小规模纳税人)符合免征增值税政策的话,就可以免征增值税。

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快账用户3425 追问 2022-01-17 17:13

我们这边专票不管开的金额是多少在申报时都要缴税的,不存在免征,只有开普票没超过45万是免征的,所以分录不知道该怎么写啊?

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齐红老师 解答 2022-01-17 17:27

无论是开专票还是普票,分录就是上面的了,只是如果是普票符合免征政策,季度末(或月末,具体看您公司是按月申报还是按季度申报),再做分录 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入(或其他收益)

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您好,开专票和普票的账务处理是一样的。 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 最大的区别在于税务上,开具了专票就一定会涉及缴纳增值税的,而如果本月(或季度纳税小规模纳税人)符合免征增值税政策的话,就可以免征增值税。
2022-01-17
你好!你开红字发票冲减就可以了。
2020-10-16
你好 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 借 管理费用等 贷 银行存款
2020-11-04
同学你好,一负的发票做红冲账务处理。
2022-10-20
你好 没问题 可以的
2021-01-08
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