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老师,2021年我做了成本暂估,在2022年1月就红冲了。有一些暂估的发票回来了,有一些没有回来。那我在所得税汇算清缴的时候需要调整吗?如何调整?

2022-03-31 15:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-31 15:26

你好,需要调整的没有发票的那一部分,纳税调整明细表,扣除项目,其他填写账载金额。

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快账用户9152 追问 2022-03-31 15:33

那些回来的发票是不是要冲暂估的金额?因为当时会计是没有拿发票来冲的,而会计是直接做一张负数发票来红冲的掉暂估金额。然后把发票又重新计入2022年成本了,这样做是不是不对。

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齐红老师 解答 2022-03-31 15:36

你好,那你暂估和发票的金额是一样的吗?

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快账用户9152 追问 2022-03-31 15:38

举例说一下暂估的金额,如暂估是10万,里面有很多明细组成的10万,里面的明细能对上一些发票的。但是10万没有回完票。

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齐红老师 解答 2022-03-31 15:40

你好,实际有这些产品吗?

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快账用户9152 追问 2022-03-31 15:41

有的,都有合同的。而且都有对应的收入的。暂估的成本都能找到对应的收入的。我们是卖房子的。

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齐红老师 解答 2022-03-31 15:43

借应付账款 贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润, 这个是红冲暂估的红冲入库的。

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齐红老师 解答 2022-03-31 15:43

然后再做发票的,借库存商品贷应付账款。 借利润分配贷、库存商品。

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快账用户9152 追问 2022-03-31 16:10

老师公司没有库存商口一说的,我司做房子代理的。就是佣金收入和佣金成本一说。做暂估时是借主营业务成本,贷应付账款-暂估

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:12

那红冲之前的成本借应付账款贷利润分配未分配利润,然后再做发票的借利润分配未分配利润贷应付账款或者是银行存款。

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快账用户9152 追问 2022-03-31 16:22

我理解一下,如果我的暂估10万,发票回了6万,就是按您说的冲掉10万,再做6万的发票,那还有4万就是要在纳税调整明细表上的扣除项填写是不?

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齐红老师 解答 2022-03-31 16:28

是的是的,是这么理解的。

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你好,需要调整的没有发票的那一部分,纳税调整明细表,扣除项目,其他填写账载金额。
2022-03-31
不需要红冲处理了,因为没有回来发票。
2023-06-12
你好,对的是的,没有其他的办法。
2021-11-09
你好,这个有实际业务吗?如果没有实际业务的,它需要冲减 如果有实际业务的直接调整,不需要红冲的
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