老师问下 2021年计提电费 11月 借：制造费用-电费 3000 贷预计负债：30000 12月计提电费 ：借：制造费用-电费50000 贷：预计负债：50000 2022年1月开来11月发票电费20000 2022年开来12月电费发票40000 像这样要不要做调整以前年度损益的，

2021年做错分录： 2021.12.30号凭证 借：原材料52154.85 进项税额6780.13 贷：应付账款-某公司58934.98 2022年：冲2021年12月30号凭证 1：借原材料-52154.85 进项税额 -6780.13 贷：应付账款-某公司- 58934.98 :2：更正2021年12月凭证 30号凭证 借：预计负债-电费60000 贷：应付账款-供电所 60000 借：应付账款-供电所58934.98 应交税费-进项 6780.13 制造费用-电费 -6780.13 贷：其他应付款-法人 58934.98 老师帮 我看下这样可以吗？

老师问下 2021年计提电费 11月 借：制造费用-电费 3000 贷预计负债：30000 12月计提电费 ：借：制造费用-电费50000 贷：预计负债：50000 2022年1月开来11月发票电费20000 2022年开来12月电费发票40000 像这样要不要做调整以前年度损益的，

请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗

2021年房租178000，不开发票进来了，当时每月计提费用的 借：制造费用-房租 贷预计负债。这个汇算清缴要冲出来，5月份能不能制造费用的科目的发票抵部分房租的费用做进去。

老师 看不到懂这个题 例：2014年12月31日，A公司建造了一座核电站达到预定可使用状态并投入使用，累计发生的资本化支出为1000000万元，预计使用寿命50年，该公司预计核电站在使用寿命届满时为恢复环境发生的弃置费用为20000万元，折现率为10%。 （一）初始入账价值 1、弃置费用的现值为20000（P/F，10%，50）=170.37万元。 2、该核电站初始入账价值=1000000+170.37=1000170.37万元。 借：固定资产1000170.37 贷：银行存款1000000 预计负债——弃置费用170.37 （二）第二年应负担的利息费用=170.37*10%=17.04 借：财务费用17.04 贷：预计负债——弃置费用17.04 （三）第三年应负担的利息费用=（170.37+17.04）*10%=18.74 借：财务费用18.74 贷：预计负债——弃置费用18.74 以后各年度的利息均按（初始本金+累计的利息）*实际利率计算，一直到提满50年，加起来的总和刚好时20000万元。 （四）到期使用此恢复费时 借：预计负债20000 贷：银行存款20000