老师好，公司现在想补提高管之前年度的工资，(假如共年薪30万，之前计提发放了12万)，按正常申报交税的情况下，现在我可以一次补提18万吗？

老师好，公司现在想补提高管之前年度的工资，(假如共年薪30万，之前计提发放了12万)，按正常申报交税的情况下，现在我可以一次补提18万吗？

老师：我们2021.10-12月（我们是一般纳税人，小企业会计制度，季度申报所得税的），我们在2022.01月申报2021.10-12月的财务报表，利润总额是-5000的。现在做企业所得税汇算，发现以下问题：1、有9万的计提工资是不可以税前的 2、1000元的在2021年度里面已经扣钱的税费没有计提的 3、2021年12月计提工资，计提9200，1月发放9600元 4、还有招待费用报表是1.9万，现在只可以税前抵扣1200， 这些情况在纳税挑调整表里面已经调写了，最后需要补2500元的企业所得税。我的问题是：补缴的2500元企业所得税是否需要在扣款的时候，要计提一下费用元？

老师，之前咨询关于2021年度工资实际发放比计提的多1万8。个税申报是按照计提报的，年度企业所得税汇算清缴时，工资也都时按照计提数做的。解决方案是在22年补计提1万8，和正常工资一起申报，21年企业所得税职工薪酬金额不变。 现在想问如果22年职工总工资是10万，加上补计提1万8元个税申报按照11万8申报。那2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额，实际支出和税收金额都填写11万8吗？

老师好，公司是一般纳税人，之前3个年度工资计提多了，到现在为止20年部分工资和21年22年工资都没发放，现在22年底可弥补亏损为125万，我现在可以红冲之前多计提的工资吗？具体该怎么操作呢？

老师您好！我们公司23年9月盈利了3万，十月份做季报是预提了三万，所以到年底一直没缴税，现在要支出三万，我能把之前预提的转回，正常支出就可以是吗？这样汇算清缴是不任然不用交税