同学:您好,还像之前早报就可以。印花税应税凭证登记簿就是公司做的印花税台账。
工程监理公司,和客户签订的都是监理合同……变更之前开的发票内容都是“监理咨询*监理服务费”……现在,经营范围增加了“造价咨询”,为了提高公司的造价咨询的资质,签订合同内容没变,发票开了一部分“监理咨询*咨询费”……印花税核定计税依据是“技术合同”按“次”缴纳……1、之前签订的监理合同,能不能开票“咨询费”? 2,监理合同属不属于技术合同,应不应该缴纳印花税?(网上查的是,监理合同不属于技术合同,不交印花税) 3、如果监理合同不属于技术合同……变更之前,销项发票都是开的“监理服务费”日,就不应该交印花税……老会计每月填报的印花税申报表,计税基数填写的数据都是“当月认证抵扣的进项发票金额”,这是为什么? 4、如果监理合同不属于技术合同……现在,开票内容有“监理咨询*监理服务费”和“监理咨询*咨询费”,印花税的计税基数应该是什么?(老会计说,监理合同,开“监理服务费”,不交印花税,可是她每月的印花税申报表都按“进项抵扣的发票金额”计算印花税。开“监理咨询*咨询费”,必须交印花税,没有合同,还是按发票金额计算)
老师,我司是一般纳税人,地方税局发了一个公告:“印花税政策提醒:根据上级工作部署,自2022年3月起,我局对印花税取消事前核定征收方式,请相关纳税人按规定完善《印花税应税凭证登记簿》制度,据实申报印花税。” 我之前印花税是按每月的采购和销售含税金额来申报缴纳“购销合同”的印花税, 现在我还是像之前一样按每月的采购和销售含税金额来申报缴纳印花税吗? 还有这个(印花税应税凭证登记簿)是什么?
位于市区的甲公司(非房地产开发企业)为增值税一般纳税人,2022年3月转让一栋其2010年自建的办公楼,取得含税收入35 000万元,已按规定缴纳转让环节的印花税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,并取得相应完税凭证。 该办公楼于2 010年建造时为取得土地使用权支付地价款3 000万元,缴纳契税90万元以及按国家统一规定缴纳的其他土地相关费用5万元。房地产开发成本共计5 000万元,全部采用自有资金开发建设。 经当地税务机关委托的评估机构评定,该办公楼重置成本价为30 000万元,成新度折扣率为五成。 (其他相关资料:甲公司对于转让该办公楼选择增值税“简易征收”方式;甲公司签订的不动产转移书据中增值税税额没有单独列示,转让不动产产权转移书据的印花税税率为0.5‰。) 考试中,这个房地产开发成本共计5 000万元是不是永远都 是干扰项?
i3、集A运输公司,从事的是国家非限制和禁止的行业,公司人数100人:2022年三季度,公司以前年度自建固定资产房屋建筑物820平方米,账面价值890.26万元,公司土地证记载的土地面积920平方米,土地账面价值250万元,当地士地税额3元一平方米,投资性房2月地产价值420万元均为商铺,三季度签订合同金额143,000.00元出租商铺,提供旅安运箱性照各156000000万元,销售商品56,000.00元,发生成本合计1,285,400.00元,三季度,应缴纳多少增值税、印花税、房产税、土地使用税和企业所得税。(取得的收入均为含税价,房产税税率使用国家规定)这个题应该怎么计算?是小型微利企业的最新政策
i3、集A运输公司,从事的是国家非限制和禁止的行业,公司人数100人:2022年三季度,公司以前年度自建固定资产房屋建筑物820平方米,账面价值890.26万元,公司土地证记载的土地面积920平方米,土地账面价值250万元,当地士地税额3元一平方米,投资性房2月地产价值420万元均为商铺,三季度签订合同金额143,000.00元出租商铺,提供旅客运输服务156000000万元,销售商品56,000.00元,发生成本合计1,285,400.00元,三季度,应缴纳多少增值税、印花税、房产税、土地使用税和企业所得税。(取得的收入均为含税价,房产税税率使用国家规定)这个题应该怎么计算?是小型微利企业的最新政策
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
老师,公司是财务软件记账,印花税台账指的是财务软件里的应交印花税明细账吗?
同学:您好。不是。台账是根据公司购销合同等登记的,应该和已缴纳印花税的。印花税是正向列举,凡在列举之内,都要申报。
老师,就是类似合同登记表这样吗?还是不太理解这个“印花税应税凭证登记簿”,辛苦您再帮忙解释一下
同学:您好。现在印花税,同一类是合计申报,时间长了,怎么知道哪些合同申报了。这就是需要做一份台账,在什么时间申报了哪些印花税,印花税应税凭证登记簿。这么解释能明白不
明白了,谢谢老师,哈哈哈哈,会计小白还是要简单直白点才能听懂
好的,同学。祝您工作愉快。