演示账套

老师，我们公司是生产性企业，现在要统计研发支出，去年的研发人员工资做进生产成本55000元和管理费用65000元，现在想调出来，请问怎么调呢？分录怎么做呢？

2022-03-17 20:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-17 20:34

你好，学员借研发费用贷管理费用生产成本

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:36

是去年的，改在今年2月份，怎么改呢？

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:37

去年已经结转了呀？

齐红老师解答 2022-03-17 20:38

今年的话，都是损益科目，没必要改了，

齐红老师解答 2022-03-17 20:39

因为影响了今年，对去年没影响

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:45

生产成本和研发支出是成本类的呀？不是损益类吧

齐红老师解答 2022-03-17 20:48

成本也是损益科目，如果没有销售，生产成本是资产，可以调整

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:49

是做进生产成本/工资里的

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:49

管理费用/工资里的

齐红老师解答 2022-03-17 20:50

那就按照上面老师写的调整

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:50

现在想调到研发支出/工资里

齐红老师解答 2022-03-17 20:50

你好，学员借研发费用贷管理费用生产成本

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:51

跨年了，要不要做以前年度损益调整呀？

齐红老师解答 2022-03-17 20:53

用了以前年度损益调整，就看不出来调了研发费用

快账用户1226 追问 2022-03-17 20:53

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-03-17 20:54

不客气，祝你工作顺利

你好，学员借研发费用贷管理费用生产成本

2022-03-17

你好，把研发人员工资调整出来借研发支出5万借管理费用――工资负数5万，然后借管理费用――研发支出5万贷研发支出5万

2020-08-21

同学，你好。你说的应该是计提安全生产费的实务操作。计提安全生产费用会计分录是：借：生产成本（研发支出或当期损益）贷：专项储备专项储备用于核算高危行业企业按照规定提取的安全生产费以及维持简单再生产费用等具有类似性质的费用。如企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备，即借记“专项储备”科目，贷记“银行存款”科目。

2020-08-22

你好，你的会计分录是正确的

2023-02-27