老师你好，请问我公司是一般纳税人后转小规模，增值税还是按一般纳税人记账，在去年四季度专票发生退回，这时的销项税额成负数，我原来准备退税的，打电话到税务局说我公司没有退税金额，这个销项税额的负数我要这么处理

我进去查看过，没有退税信息

你好； 没有退税  那说明 你这个是不是之前你专票红冲的税额 抵减过了。  你申报表里面   应纳税额 是负数吗？   

申报的数据是负数，我是刚刚接之前的会计的账，账比较乱，销项税额一直没有结转，缴税时通过未交增值税，贷：银行存款，这样导致未交增值税有很大的负数，我进行调整后，销项税额就成了负数

那你先不考虑退税； 你先去把账上清理下增值税  余额  和你申报表核对是否一致 ；在去看是否存在退税； 如果税务局说没有退税金额； 那可能是你账上数据不对   

数据已经与金税盘上的核对过，没有查，会计离职前把所有的账套都删了

与金税盘上的没有差，写错了

 你好 ；先去查账哈  ；  把账清理清楚了。 在  找 税务局处理    

就是所有的账都整理了一下，该结转的都结转了，这个数据和开票软件又可以对上，这个负数和开票上销项税额是一样的

 你好 ；    那  意思就是你现在 未交增值税  去看看余额是什么情况。 是借方还是贷方  正数还是负数  ？   

未交增值税原来借方余额很大，销项结转后就没有余额了

 你好 ；     现在看   截止到今天  余额 在什么方向； 是正数还是负数 ；我看最终的   

这是第四季度带出来的数据

 你好；     我说你账上数据 ； 你账上数据  未交增值税借方还是贷方     余额； 金额是多少   

未交增值税是平的，这个销项税额的负数怎么结转呢

 你好；  未交增值税是平衡的 。说明你销项税  还没有做结转 ； 你去看看进项税 和销项税 是不是都没有转。 都先去结转了。        

我公司是小规模纳税没有进项，这个负数的销项怎么结转

 你好； 负数 是贷方负数了。 那么  你就  借方余额 ； 说明你们多缴纳了  ； 你小规模不存在留抵进项税的 ；    应该是你们多缴纳的数据的  

是的啊，但是这个销项负数要先结转到转出多交增值税还是未交增值税啊，借：应该税费-应交增值税（转出未交增值税），借：应交税费-应交增值税（销项税额），在然后借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值），是这样吗？